办公室风险管控篇(1)

2019年5月，市委办公厅印发《关于深入开展廉政风险排查防控工作的意见》（市委办〔2019〕39号），提出三年行动计划，分阶段组织开展廉政风险排查防控工作。办公室严格按照市委文件精神，结合2019、2020、2021年度深入开展廉政风险排查防控工作有关文件要求，认真开展部门岗位风险自查、责任清单梳理、规章制度健全、防控措施完善等工作，现将具体工作内容总结如下。

一、认真开展风险排查

（一）统一思想注重执行。

办公室根据党组有关要求，认真将廉政风险排查防控工作作为履行全面从严治党主体责任、推进清廉单元建设、打造清廉部门的有力抓手，通过召开部门廉政风险排查防控专题推进会形成分管领导提要求、部门负责人抓落实、普通干部提认识自觉注重廉政风险防控的良好氛围；并将廉政风险排查防控融入日常业务工作，以办公室例会、谈心谈话等形式做到廉政风险防控常提醒、长约束、重平时。

（二）结合岗位排查风险。

办公室根据党组要求，注重结合岗位排查风险，认真落实结合重要岗位、关键环节、全体人员参加廉政风险排查防控工作的具体要求，根据办公室工作职责，重新梳理制定权力清单、职责清单，逐项厘清细化权责事项的类别、行使依据、责任主体，围绕议事决策、权利运行、制度机制、工作流程、岗位履职、纪律作风六大方面，认真开展岗位廉政风险排查工作。

（三）突出重点明确类别。

排查过程中针对办公室行政中枢的特点，结合党组紧盯关键少数、聚焦选人用人的要求，针对选人用人、辅助党组议事决策、资金使用、合同签订等重点廉政风险防控点进行了认真梳理、仔细排查；并对六大方面的风险等级进行评估、确定，确保岗位职责清晰可溯、风险等级逐一明确、廉政责任落实到人。

二、有效落实防控措施

（一）部门领导率先垂范。

办公室全体人员认真完成廉政风险排查清单，办公室主任为部门廉政风险防控第一责任人，全面负责部门廉政风险防控工作，并落实监督职责；办公室副主任、普通工作人员根据自身岗位职责，明确防控责任、做好防控工作，形成部门领导带头认领，处室内部层层监管，同事之间相互监督的廉政风险防控体系。

（二）扎实推进“四看”要求。

办公室严格落实党组关于廉政风险防控专项监督工作“四个看”的要求，逐条对照实行。一是认真对照岗位职责看廉政风险有无遗漏项；二是认真对照日常工作看廉政风险防控措施是否到位；三是认真对照监管措施看廉政风险防控是否抓在经常、融入日常；四是认真对照防范举措看廉政风险防控制度机制体系是否建立健全，廉政风险防控工作成效是否显现。

（三）对照不足重点防范。

办公室针对之前出现的因工作纪律管理不严，导致部门工作人员出现违规违纪的情况，认真分析总结、严肃查找问题、抓好责任落实、加强人员监管，并通过风险管控“回头看”，针对出现问题的环节做到人员信息掌握准确、动态信息实时更新、突发情况及时应对，不断提升廉政风险防控工作的监督实效。

三、不断巩固防控成果

（一）依托教育巩固根基

结合三年来廉政风险防控工作，办公室坚持思想是根基、教育为抓手，不断加强廉政风险防控教育。利用部门会议、支部会议等认真传达落实模范党员、优秀干部的先进事迹，做好典型廉政案例的传达和警示教育工作，不断加强部门工作人员特别是党员干部的廉政风险意识，让防腐思维入脑、入心。

（二）依托制度长效监管

办公室根据自身风险防控特点，认真对照制度规定，结合实际情况不断对制度进行修改完善，并建议党组重新制发相关制度，通过不断完善制度建设，进一步落实长效监管。

办公室风险管控篇(2)

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕权力运行的重点岗位和关键环节，综合运用教育、制度、监督等有效措施，主动超前预防，加大监督力度，建立健全制度，做好廉政风险防控管理工作。从源头上预防腐败，促进干部廉洁从政，确保权利行使安全、监督运用安全和项目建设安全，全力推进惩治和预防腐败体系建设，为全域建设“中国幸福家园”服务。

二、总体目标

通过认真分析查找权力运行的风险点和薄弱环节，树立廉政风险防控管理意识；明晰风险点的岗位、部位和环节，进行科学评估；建立廉政风险防控和监管机制，从源头上防治腐败工作领域；增强干部廉洁从政、依法行政意识，降低廉政风险。

三、方法步骤

廉政风险防控管理工作，按照“廉政风险自查、廉政风险评估、制定防控措施、加强廉政风险监管”四个阶段组织实施。

（一）廉政风险自查（20__年1月—3月）

1、宣传动员。通过“一把手”亲自讲廉政党课，讲廉政风险；以学习贯彻《廉政准则》为龙头，加强对《纪律处分条例》、《巡视工作条例》、《党政领导干部问责暂行规定》的学习，加强正面典型的学习和观看警示电教片等，加强思想教育，组织干部开展讨论，撰写心得体会，深刻认识廉政风险防控管理的精神实质和基本原理，逐渐形成“廉政风险无处不在，人人都有廉政风险，人人都查廉政风险，廉政风险可查可防”的共识，全面参与到廉政风险防控管理工作中。

2、摸清权力“家底”。结合镇机关各办公室职责职能和工作实际，对5个办公室各项权力进行一次全面清理，逐一登记，填写《廉政风险防控管理权力清单登记表》，确认权力清单。

3、查找廉政风险点。在各项权力普遍登记的基础上，围绕权力运行，对可能产生廉政风险的环节进行甄别、筛选，通过自己找、群众帮、组织提、集体定等办法，确定廉政风险点。

廉政风险点的查找，要重点对易发问题和诱发腐败的重点岗位、关键环节、重点人员进行分析、查找，找全，找准，找深：

（1）工作岗位特殊，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责的情况。

（2）工作程序和个人自由裁量权空间大，可能造成权力失控和行为失控的情况。

（3）工作制度缺失，工作时限、标准、质量等没有明确规定，可能导致履职行为失控的因素。

各办公室、各岗位和个人查找出来的廉政风险点，由镇党委会议统一审定，并通过宣传栏、公示栏等予以公示，接受各方面的监督。

（二）廉政风险评估（20__年4月）

对廉政风险点的评估，应依据风险点的关注度、影响力、涉及面，产生腐败的可能性及危害程度，确定为a、b、c三个等级，a级风险度最高，c级风险度最低。

廉政风险点的等级评定，由群众议推或各办公室初步议定，镇廉政风险防控管理领导小组初评，镇党委会议集体研究审核后，报县廉政风险防控管理领导小组审定。

（三）制定防控措施（20__年5月—20__年7月底）

把加强制度建设、优化工作流程、规范权力运行作为廉政风险防控管理工作的重要基础。根据排查确立的各类风险点和风险等级，研究制定防控措施，规范、细化工作流程，明确工作责任，建立、修订和完善相关制度，特别是日常运行和监管制度。防控措施和工作制度要有针对性，体现科学性和动态性，并在一定范围内进行公示。

风险点防控措施和工作制度，在各分管领导的牵头下，由各办公室集体制定，分管领导审核把关，镇廉政风险防控管理领导小组审定。

（四）廉政风险监管（20__年8月始）

1、廉政风险点监管实行分级管理，分级负责。对审定为“a级风险”的，镇各分管领导直接管理的基础上，由镇主要领导负责；对审定为“b级风险”的，由各办公室分管领导负责；对审定为“c级风险”的，由各办公室具体负责同志直接管理和负责。

2、镇党委将通过问卷调查等形式，定期或不定期查访新的廉政风险点，对风险岗位和人员进行经常性警示教育，采取风险点监控定期报告、民主评议、高风险岗位定期轮岗交流等方式，加强风险点管理和防控，形成风险自律和他律相结合的监督机制。

四、工作要求

办公室风险管控篇(3)

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照建立健全惩治和预防腐败体系的要求，以制约和监督权力运行为核心，以岗位风险防控为基础，以加强制度建设为重点，以现代信息技术为支撑，构建权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的廉政风险防控机制，不断提高我局预防腐败工作科学化水平，为全市安全生产工作的持续稳定好转提供坚强保障。

二、目标要求

一是健全制度体系。反腐倡廉制度的科学性、有效性进一步提高，制度体系进一步健全完善，体制性、制度性风险得到消除。二是完善监控机制。对权力运行的监控力度进一步加大，措施更加有效，监控机制基本形成，权力运行更加规范。三是有效预防腐败。预防腐败工作力度进一步加大，措施更加有力，腐败问题得到最大限度地减少，党风政风进一步改进，人民群众的满意度有新的提高。

三、实施范围

廉政风险防控的实施范围包括机关各科室、局属事业单位的全部岗位和工作人员。

四、方法步骤

廉政风险防控工作共分四个阶段，2012年5月启动，12月底前初步建立较完整的廉政风险防控机制。

（一）组织动员阶段（5月21-6月15日）

1、成立组织。成立局廉政风险防控工作领导小组及其办公室，具体负责廉政风险防控工作的组织实施、指导协调工作，确保各项工作任务的落实。

2、动员部署。召开局廉政风险防控工作动员部署会，启动局廉政风险防控工作。认真学习上级关于廉政风险防控工作的领导讲话和有关文件精神，分解落实重点工作任务，明确完成时限和工作责任。制定具体实施方案，召开动员会，广泛进行思想发动，使全体干部职工充分认识岗位廉政风险存在的客观性和开展廉政风险防控工作的重要意义，切实提高参与的主动性和积极性，确保工作有序推进。

（二）排查风险阶段（6月16日一9月30日）

1、开展清权确权。按照法定授权及“三定”方案，全面清理我局所承担的各项公共职权，逐顼确认，认真编制“职权目录”，明确职权名称、职权内容、办理主体和法律依据。各单位各科室要按照职权法定原则和“谁行使、谁清理”的要求，对本单位（科室）行使的职权进行全面清理，形成“职权清单”报法规事故处理科汇总审定，形成我局的职权目录。

在“职权目录”的基础上，按照每一项职权的办理主体、条件、程序、期限和监督渠道等内容，绘制“权力运行外部流程图”。经局党组集体研究确定的职权目录、流程图，报市法制办、编办和政务公开办审核备案后，在局网站和局办公场所进行等处公开，接受社会监督。同时，要认真清理、规范局内部管理职权，明确职权行使的岗位、权限、程序和时限等，绘制“权力运行内部流程图”，并以适当方式公开，接受干部职工监督。

2、全面排查风险。对照“权力运行流程图”，通过自己找、群众帮、领导提、专家评和组织审等形式，采取自上而下、自下而上和内外结合等方式，分岗位、部门、单位三个层面，全面排查权力运行所涉及的每个环节和每个岗位可能存在的岗位职责、业务流程、制度机制等方面的廉政风险点。在岗位职责方面，重点查找利用职务和职权为自己和他人谋取非法利益等问题；由于工作对象、服务对象运用“潜规则”对正确行使权力进行干扰，或者为了达到行政结果有利于自身利益的目的，对相关人员进行利益诱惑或施加非正常影响，导致行政人员行为失范，不严格执行廉洁自律有关规定，构成失职渎职、等严重后果的廉政风险。在业务流程方面，重点查找由于运行程序不当或自由裁量空间过大，可能造成权力失控和行为失范的风险。在制度机制方面，重点查找由于工作制度机制缺失或不完善，可能导致权力失控的风险。具体排查方法如下：

（1）岗位廉政风险点的排查。按照全员参与的要求，通过多种方式，重点查找设岗人员在岗位职责等方面存在或潜在的廉政风险点及其表现形式。单位（科室）人员的廉政风险点经所在单位（科室）负责人审核，报分管领导审核确定；单位（科室）负责人的廉政风险点由分管领导审核后，报局廉政风险防控工作领导小组审核确定；领导班子成员的廉政风险点，经局主要负责人审核后，报局廉政风险防控工作领导小组审核确定；局主要负责人的廉政风险点，由局廉政风险防控工作领导小组审核后，报市廉政风险防控工作指导协调小组审核确定。以上人员均须填写个人廉政风险防控排查登记表（见附件二）。

（2）局属单位、科室廉政风险点的排查。对照“权力运行流程图”，通过自查、互查等方式，针对人、财、物管理和行政许可、行政处罚等重要岗位，组织单位（科室）人员对照职责定位等情况，分别查找业务流程、制度机制等方面存在或可能存在的廉政风险点及其表现形式，同时对每项权力涉及局分管领导、主要领导决策的环节，由领导查找，单位（科室）汇总统一填写单位、科室廉政风险防控排查登记表（见附件三）。经单位（科室）互评，由局廉政风险防控工作领导小组审核后报局党组研究确定。

（3）局本级风险点的排查。结合本单位工作实际、工作特点，重点查找在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）、行政审批等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式，经群众讨论、专家评估、党组研究确定单位廉政风险点，填写局廉政风险防控排查登记表（见附件四）。高级风险点报市廉政风险防控工作指导协调小组备案。

3、评定风险等级。在找准查深廉政风险的基础上，根据权力的重要程度、自由裁量权的大小、腐败现象发生的概率及危害程度，按照“高、中、低”三个等级评定廉政风险等级。高级风险为发生几率高，或者一旦发生可能造成严重后果，有可能触犯国家法律，构成犯罪的风险；中级风险为发生几率较高，或者一旦发生可能造成较为严重后果，有可能违纪政纪和相关法规，受到党纪政纪处分的风险；低级风险为发生几率较小，或者一旦发生可能造成不良社会影响的风险。对廉政风险点实行分级管理、分级负责、责任到人，高级风险点由单位主要领导管理和负责，局党组和纪检组予以监督；中级风险点由局分管领导管理和负责；低级风险点由局属各单位、各科室负责人直接管理和负责。局主要负责人的高级风险点由市纪委管理和负责。着重突出对高级风险点的防控。

4、制定防控措施。围绕排查确定的各类廉政风险点和风险等级，制定操作性强、具体管用和切实可行的防控措施来规范权力运行、化解廉政风险。属于岗位职责方面的，通过建立健全权力运行程序和分权、示权、控权等方式来规范权力运行；属于业务流程方面的，制定、规范业务流程图，确保廉洁、高效、便民；属于制度机制缺失或不完善方面的，建立健全相关制度机制，并抓好制度的落实。要围绕重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金的使用，健全议事规则和工作规则，规范领导班子及其主要负责人的决策权限、决策内容和决策程序，完善风险防控措施。

（1）岗位廉政风险防控措施制定。由涉岗人员对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防控风险的具体措施和办法。单位（科室）人员的廉政风险防控措施经所在单位（科室）负责人审核后，报分管领导审核确定，单位（科室）负责人的廉政风险防控措施由分管领导审核后，报局廉政风险防控工作领导小组备案；领导班子成员的廉政风险防控措施，经单位主要负责人审核后，报局廉政风险防控工作领导小组备案；单位主要负责人的廉政风险防控措施，由局廉政风险防控工作领导小组审核后，报市廉政风险防控工作指导协调小组备案。

（2）局属单位、科室廉政风险防控措施制定。由单位（科室）根据机构职能和岗位风险，从加强对涉险岗位人员教育管理、配置衡权力、完善流程设计、规范和监督职权运行等方面制定风险防控措施。防控措施中需要修改、制定的制度办法应列明具体名称和完成时间。防控措施经单位分管领导审核后，报局领导小组备案。

（3）局本级廉政风险防控措施制定。由领导班子围绕“三重一大”决策、执行过程和监督、监察、考核等关键环节，研究制定具体防控措施和相关工作程序，通过一定方式进行公开，征询局干部职工、管理和服务对象意见，报市指导协调小组办公室审核备案。

5、公示廉政风险。对经过严格审核后的廉政风险点、风险等级和防控措施要进行登记汇总，建立廉政风险点目录，并在局办公场所醒目位置进行公示，局行政服务中心窗口岗位风险点要面向服务对象予以公示或通过多种形式征求意见，并根据公示反馈意见，及时进行调整与修正。局高级风险点和主要负责人风险点要于9月30日前报送市廉政风险防控指导协调小组办公室，进行公示，接受社会监督。

（三）监控执行阶段（10月1日一11月30日）

在全面排查的基础上，以最大限度降低岗位风险为目标，针对查找确认的岗位风险点，从权力分解是否科学、权限界定是否明确、岗位职责是否清晰、操作流程是否严密、制度规定是否完善、监督管理是否存在疏漏等方面，构建前期有预防、中期有监控、后期有处置的防控机制。

1、着眼于前期预防，建立健全风险防范机制。针对不同工作岗位风险点，进一步重新审定有关法规规定在本单位落实执行情况，建立健全有关制度规定、议事规则、办事流程，保证全局干部职工认真履行职责、正确行使权力；重新审定全局现有制度规定对风险点的覆盖能力，并予以补充完善，减少约束盲点。

2、着眼于中期监控，建立健全风险信息反馈机制。结合自身实际，积极构建信息反馈系统，随时掌控各岗位风险点信息。发挥举报渠道作用，科学分析并及时处理举报反映问题；大力推进政务公开，尽最大可能公开有关行政事项的法规依据、办事流程，方便群众监督；主动建立与行政相对人和服务对象的沟通联系，了解各岗位风险点有关制度规定执行情况，及时化解风险信息。要逐步建立完善权力网上公开运行和电子监察系统，逐步将廉政风险和行政许可、资金管理使用等情况纳入电子监察系统监控范围，提高系统对风险点及有关重点管理事项的覆盖能力，保证风险信息反馈的客观、准确、及时。

3、着眼于后期处置，建立健全纠错惩处机制。建立对风险信息的快速反应系统，及时处理风险信息。对于接近风险临界点的现象与行为，由有关责任主体作出预警告知或修正纠错处理；对于超越风险警戒线的现象与行为，逐级建立报告制度，并按有关程序，由局纪检监察部门介入，调查处理；对于发现风险信息隐瞒不报的，要严肃追究责任，如造成重大违纪违法问题的，要从重处理。

（四）检查验收阶段（12月1日一12月31日）

将前三个阶段形成的文件资料、表格表册进行整理归档，建立廉政风险防控管理档案，搭建风险信息反馈平台。对全局开展的廉政风险防控工作进行全面总结，总结工作成效，找出存在问题，形成书面材料，于12月15日前报送市廉政风险防控工作指导协调小组办公室，并做好查缺补漏工作，迎接市廉政风险防控工作指导协调小组的检查验收。

五、工作要求

（一）强化责任意识。廉政风险防控工作采取全局统一部署、本级抓好本级、层层督促落实的组织形式。各单位、各科室要把廉政风险防控工作作为一项重大的政治任务，列入重要议事日程，周密部署安排，认真组织实施。主要负责同志要亲自抓，负总责。局领导班子及其成员要按照“一岗双责’’的要求，带头查找廉政风险，带头制定防控措施，带头落实防控责任，确保落到实处。

（二）突出工作重点。要围绕重点领域、重点对象和权力运行的关键部位，把安全生产行政许可、行政处罚、事故调查处理、安全教育培训和以及选人用人等方面作为廉政风险防控工作的重点。在范围上，要突出领导班子和领导干部尤其各级主要负责人；要突出权力集中部门以及拥有行政审批（许可）、行政处罚及人、财、物管理等事项的重要岗位。在内容上，要突出涉及基层、企业和群众切身利益的重点、难点、热点问题。要以重点带全面，抓关键促整体，扎实推进廉政风险防控工作。

办公室风险管控篇(4)

2021年度按照局机关党风廉政工作安排，积极做好自身党风廉政建设和反腐败工作，认真落实廉洁自律各项规章制度，严格遵守《中国共产党廉洁自律准则》、《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《纪律处分条例》、《党内监督条例》、《问责条例》等相关规定，把党风廉政建设贯穿于社保工作大局之中，贯穿于自身业务经办、管理、服务运行全过程之中，保证上级党委和本单位党风廉政建设决策和部署的贯彻落实。按照内控制度要求，结合我局实际，认真履行稽核审计职能，积极开展稽核审计工作，积极面对党风廉政工作中出现的新情况和新问题，现将2021年度党风廉政建设工作总结如下：

一、落实党风廉政建设工作：

认真履行“一岗双责”，定期研究、布置、检查和报告党风廉政建设工作情况，做到管事与管人相结合、管业务与管党风廉政建设相结合。本股室工作人员出现违规违纪问题，不仅追究本人的责任，也要同时追究本股室负责人的责任，根据我局实际情况，共设置了14个股室分别是：办公室、在职业务股、综合业务股、公共业务股、工伤保险股、财务股、基金监察股、信息股、生存认证股、机关事业保险股、待遇发放中心、城乡居民养老保险股、档案室、稽核审计股，并明确了每个股室的职能职责，做到了机构设置合理，职责分工明确，在业务经办中，实行综合柜员初审、复审相分离，后台业务股室室审核的“一事二岗二审”制度，实行不相容岗位分离，相互监督制约。目前上述制度都得到了较好的执行。

二、 进一步加强内部控制与监督

调整了林西县社会保险事业管理局内部控制度领导小组，组长由局长担任，副组长由分管领导担任，成员为各业务经办股室负责人，领导小组下设办公室，办公室主任由稽核审计股股长担任。按照内控制度要求，对所有业务股室职责权限进行了重新划分，实现了内部控制常态化，坚持日常核查与重点核查相结合的工作制度，稽核审计股每月要对重点业务进行跟踪审计，按月对各股室经办业务按比例进行抽查，并对抽查情况建账记录，发现问题及时纠正并查找分析原因，对重要岗位人员采取不定期调整，健全完善岗位责任制。

三、积极做好死亡冒领和重复领取养老待遇预防及追缴工作，相继出台了《林西县社保局关于死亡冒领和重复领取待遇预防及追缴管理办法》、《林西县社会保险事业管理局城乡居民养老保险死亡冒领管理流程》、继续深化放管服改革，为了确保社保经办业务顺畅，方便广大参保职工和离退休人员办理业务，堵塞漏洞，完善出台了《林西县社会保险业务经办内部控制实施细则》、《林西县社会保险内部稽核审计办法》、增进社会各方面对社会保险制度的理解和支持，形成共同防范和打击社会保险欺诈的良好社会氛围。

四、2020年市人社局对我县社会保险基金管理风险防控进行了风险评估和自查工作，通过评估，对我县社保内控组织机构建设，内控制度，业务经办等方面工作取得的成绩给予了充分肯定。

五、抓实抓强作风建设。严格落实中央八项规定，坚决反对和纠正“四风”问题。着力解决管理服务对象反映强烈的突出问题，切实维护群众合法权益，进一步提高群众的满意度。主动参加民主评议党风政风行风工作，虚心接受社会各界的监督，扎实整改民主评议中反映的问题。模范遵守党的纪律和国家的法律法规，带头执行党员干部廉洁自律的有关规定。管好家属子女和身边工作人员，自觉接受群众监督。

三、稽核工作中存在的问题

（一）根据放管服的要求，对部分股室业务权限，重新进行了划分，各股室之间需要进一步的沟通和协调，业务明确，职责清晰，杜绝有些业务重复操作，职责不清。

（二）稽核审计工作专业性强，这就要求稽核人员必需具备一定的专业会计知识，稽核股所有人员还需要不断努力，更新业务知识，适应新形势下社会保险稽核工作的需要。

（三）稽核工作外审是执法行为，工作中缺少行政执法证件，一定程度上阻碍了工作的正常开展。

四、下一步工作思路：

（一）制定完善内控制度，建立高效严谨的业务运行体制，以适应放管服改革的需要，对内做好风险防控，对内部控制运行中及检查中发现的问题，及时向局长汇报，并提出改进建议和相应的措施，限期整改。整改意见经局长审批后送相关业务股室执行，并跟踪监督，确保社会保险基金平稳运行。

办公室风险管控篇(5)

一、重要意义

“廉政风险”是指在工作中可能引发不廉洁行为甚至违纪违法问题的薄弱环节。廉政风险防控管理是将市纪委的要求同党风廉政建设和反腐败工作实际紧密结合，强调了预防腐败这一工作主线。廉政风险防控管理的核心创新点是将管理学理论引入反腐倡廉工作实际，创造性地建立起科学的预防腐败工作体系，通过识别风险，综合利用现有的制度和措施，并形成相应工作机制，实现制度化、系统化、标准化运作，有效遏制和减少腐败现象的发生，促进党风、政风、干部作风的全面优化，推动党风廉政建设和反腐败工作深入开展，加快我市招商引资事业不断迈上新台阶。

二、主要内容

围绕部门职能，进行权限梳理、确认、登记；以规范权力运行为核心，查找重点岗位、关键环节和重点人员在岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面可能产生不廉洁行为或诱发腐败的风险点。必须通过完善制度，强化业务监控加以防范和解决，及时发现和防控各类风险,真正起到关心保护广大干部职工的作用。

三、实施范围

廉政风险防控管理的实施范围包括招商局党组、局班子、机关各科室。重点是掌握事权、人权、财权的部门。

四、方法步骤

廉政风险防控工作的开展，是全局党风廉政建设和反腐败工作的重要内容，具有系统性和长期性，要有计划、分步骤、重实效地推进落实。主要实施步骤如下：

（一）第一阶段：动员部署和廉政风险自查

1、成立招商局廉政风险防控管理领导小组，由局党组书记、局长任组长，局党组成员、、任副组长，局机关各科室负责人、为成员。廉政风险防控管理工作领导小组下设办公室，由同志任办公室主任具体负责实施，办公室设在局办公室。

2、通过召开动员会和民主生活会，集中宣传市纪委、监察局《实施意见》精神，制定《市招商局廉政风险防控工作实施方案》，充分认识开展廉政风险防控工作的目的、意义，提高广大干部职工参与廉政风险防控工作的积极性。

3、采取“重点找、自己提、组织点、群众帮、集体定”的方式，查找本单位、本部门、本岗位存在的廉政风险，建立健全防控机制。（1）组织全体干部职工依据个人所担负的岗位职责，对照以往履行职责、执行制度的实际，重点从组织人事，灾后重建资金的使用和管理，物资的采购、管理、分配、使用，行政执法、行政许可、行政服务等方面，分析并查找可能引发自己不廉洁行为甚至违纪违法问题的廉政风险点。（2）通过全体干部座谈、分管领导把关、单位党组班子讨论签字后，统一填写《工作人员廉政风险点自查表》和《廉政风险防范承诺书》，并在党政网或公示栏进行公示。（3）领导班子要对廉政风险点自查情况进行严格审查，对自我查找不到位，预控措施不彻底，应付了事的人员进行批评教育，责令重新分析查找，直至通过为止。

（二）第二阶段：廉政风险评估

由于各科室具有职能广泛、岗位多样、结构复杂等特点，只有科学评估廉政临险责任等级，才能及时处理临险问题，降低廉政风险系数，增强防控能力。各科室要按照廉政风险的关注度、影响力、涉及面，产生腐败的可能性及危害程度，将风险分为a、b、c三个等级，a级风险度最高，c级风险度最低。编制廉政风险识别目录，在党政网或公示栏公示。

（三）第三阶段：制定防控措施

把加强制度建设、优化工作流程、规范权力运行作为廉政风险防控管理工作的重要基础。根据风险点以及风险等级，研究制定风险防控措施，规范、细化工作流程，建立、修订和完善警示提醒、诫勉纠错、责令整改等制度机制，加大处置力度，加强廉政风险的监控。制定出来的预防控制各类廉政风险的具体措施、工作程序及流程图，以适当的形式在一定范围内予以公开。

（四）第四阶段：廉政风险监管

1、廉政风险点监管实行分级管理、分级负责。对涉及事项重大，出现问题后果十分严重，情况十分紧急的问题，定为a级。如：重大招商引资事件查处、重大资金的使用和调整任用各级干部等。对a级，由局党组承担责任并重点监控。对涉及比较重大事项，出现问题后果比较严重，情况比较紧急的问题，定为b级。如：违犯审批程序和、失职渎职等风险点。对b级，由局主管领导承担责任并重点监控。对涉及一般常态事项，出现问题严重，情况紧急的问题，定为c级。如：服务规范、举报等风险点。对c级，由各科室负责人承担责任和重点监控。

2、制定相应的廉政风险防控管理考核办法，廉政风险防控领导小组对干部不定期进行考核，将每名干部职工在落实廉政风险防控机制中的综合考评结果纳入年终目标考核。

3、对拒不落实或落实廉政风险防控管理不力的各科室和个人，下达限期整改通知单，如继续整改不力，依据相关规定追究分管管领导和科室负责人的责任。

五、工作要求

办公室风险管控篇(6)

一、指导思想和目标要求

（一）指导思想。以“防范在前、预警在先”为出发点，以排查廉政风险为基础，以制约和监督权力运行为核心，以完善制度机制为重点，切实抓好财政全系统重点岗位、重点部位、重点环节的廉政风险防范管理工作，有效建立廉政预警防范机制，促进财政工作健康发展。

（二）目标要求。开展廉政风险防控管理工作，要达到以下目标：一是增强风险意识。各股室、二级机构防范廉政风险的主动性要进一步提高，党员干部防范廉政风险的自觉性要进一步加强。二是找准廉政风险。对重点股室、重点岗位等廉政风险点进行全面排查，切实做好找准查深。三是完善防控措施。逐步建立以工作岗位为点、工作程序为线、监管制度为面的廉政风险防控管理机制。四是有效预防腐败。最大限度地减少腐败问题的发生，保护财政干部干事创业的积极性。

二、实施范围和主要任务

（一）实施范围。局机关各股室、二级机构及全体党员干部职工均应参与廉政风险防控活动。

（二）主要任务。进一步清理确认内部管理权力，以权力运行过程为主线，以业务流程为依据，认真分析易发问题的重点部位和关键环节，继续深入排查廉政风险点，科学划分风险等级，制定风险防控措施、落实风险防控责任。按照“职权明确、配置科学、运行公开、制约有效”的原则，构建“权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时”的廉政风险防控机制，促进行政权力运行规范，公共服务公开透明，实现对权力的有效监督制约，最大限度地减少腐败问题的发生。

三、工作内容

（一）制定防控手册，规范工作流程

1、按照“职权法定、权责一致”的要求和“谁行使、谁清理”的原则，对各股室、二级机构和岗位权力事项进行全面清理，摸清底数，确定对管理和服务相对人行使的职权。

2、对依法确定的职权进行分项梳理，编制“职权目录”，明确职权名称、内容、办理主体和法律依据。按照“程序法定、流程简便”的要求，对每一项职权，明确办理主体、依据、程序、监督渠道，科学编制“权力运行流程图”。

（二）排查廉政风险，评估风险等级

1、围绕权力运行，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种形式，全面查找岗位职责、业务流程、制度机制等方面可能存在的廉政风险。对查找的廉政风险点进行综合分析和研判，建立廉政风险目录，并在一定范围内公开，接受社会监督。

2、在找准查深廉政风险的基础上，依据廉政风险点的多少和权力重要性、权力行使的频率、腐败现象发生的概率等内容，评定廉政风险点。对廉政风险实行分级管理、分级负责，重点突出对高等级风险的有效防控。

（三）制定防控措施，规范权力运行

1、围绕查找的廉政风险点和确定的风险等级，有针对性地制定并推进防控措施，有效化解廉政风险。按照廉洁、效能、便民的原则，制定业务流程图，确保程序规范、效率提高、简明清晰、方便办事。属于制度机制缺失或不完善方面的，建立健全相关制度机制，并抓好制度的落实。

2、廉政风险防控要着眼于建立权力分解和制衡机制，对权力进行科学分解和配置，建立决策权、执行权、监督权，既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制；全面实行岗位责任制、首问负责制、限时办结制、绩效评估制、责任问责制等工作制度。

（四）加强公示公开，推进科技防控

1、通过政府网站、媒体、上墙等方式，主动向社会公开不涉及国家秘密和个人隐私的职权目录、“权力运行流程图”，接受社会监督。特别是对干部选拔任用、财务报销、政府采购、项目工程、资产状况等各类内部事项，加大公开力度，切实加强廉政风险防控。

2、加强统一规划和资源整合，充分利用现有电子政务设施，依托科技手段优化权力运行、防控廉政风险。建立完善权力网上公开运行机制。探索运用信息化手段，加强对单位内部行使的人、财、物管理等权力的廉政风险防控。

（五）构建长效机制，强化监督检查

1、建立健全教育长效机制，通过开展权力观教育、岗位廉政教育、示范教育、警示教育和法纪教育，引导财政干部牢固树立廉洁意识、风险意识和责任意识，增强拒腐防变的主动性和坚定性。

办公室风险管控篇(7)

一、公司治理结构概述

公司是一个由股东、董事、经理、职工结成的多元利益共同体。其中，股东与董事之间的信任托管构成了法人治理结构的第一层委托关系。董事会作为一个决策机构，并不直接行使企业日常经营管理权，董事会通过经理人市场选任适合于本公司发展的经理人员，主持公司日常管理工作，这是法人治理结构的第二层委托关系。这两种关系的区别在于前者是一种信用关系，而后者是一种雇佣关系。公司对经理人员是一种有偿委托的雇佣。经理人员有义务和责任依法经营好公司业务，董事会根据经理人员的努力程度和经营业绩作出奖励和处罚的决定。公司经理是基于委托关系而产生的公司人，经理是隶属于董事会的高级职员。

需要特别说明的是关于内部审计机构的设置。目前内部审计机构的设置模式主要有：董事会领导的组织模式；由监事会领导的组织模式；由总经理领导的组织模式；由三者领导的组织模式。这些组织模式的设置，各有利弊。我国企业普遍实行的是由监事会领导的内部审计模式。原因在于如果将内部审计机构设在董事会实质上是将公司监督权进行拆分，存在许多缺陷；而将内部审计机构设在监事会下解决了监督职能重复问题，完善了监督体系，并且解决了内部审计人员“双重身份”的问题，使内部审计相对独立和超脱。因此，在监事会下设立内部审计机构，不仅解决了以往内部审计工作中的许多不顺问题，而且能够强化监事会的监督、制衡作用，完善公司治理结构，降低经营

风险，更好地促进公司发展。

二、基于公司治理结构的风险管理组织框架

公司治理结构为公司的风险管理设置三道防线，即在经理层下设全面风险管理办公室，负责日常的风险管理工作，为第一道防线；董事会下设的风险管理委员会负责风险管理政策的制定、监督和评价，为第二道防线；内部审计部门负责对风险管理的再监控，为第三道防线。

（一）各主体之间的相互关系 主要包括以下方面：

（1）董事会及风险管理委员会。董事会在企业风险管理中的角色主要是监督经理层建立健全风险管理，并对企业的风险管理过程加以监督。在董事会之下成立风险管理委员会以专门负责公司风险管理政策的制定、确定风险限额。另外，董事会下属的审计委员会是企业风险管理的重要组成部分，审计委员会在防范虚假财务报告风险方面具有重要作用。风险管理委员会和审计委员会都对董事会负责。

（2）经理层及全面风险管理办公室。经理层对企业包括风险管理在内的所有活动负有直接责任。各个层次的经理层是企业风险管理具体政策的制定者和主要执行者。因此，经理层对于企业风险管理的成败至关重要，企业经理层就风险管理工作向董事会负责。根据我国《中央企业全面风险管理指引》的规定，企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理的职责，该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责。结合我国公司治理结构，笔者建议在经理层下设全面风险管理办公室，负责风险管理的日常组织协调工作。全面风险管理办公室对经理层负责，并定期向董事会下属的风险管理委员会报告。也就是说，全面风险管理办公室在行政上对最高经理层负责，但对董事会下属的风险管理委员会亦负有报告责任。

（3）内部审计与企业风险管理有着紧密的联系，风险管理是公司治理的核心，内部审计作为公司治理的自我调控机制与内部控制的重要组成部分，是解决信息不对称的重要措施，与风险管理密不可分。内部审计除了关注传统的内部控制之外，更加关注有效的风险管理机制和健全的公司治理结构。内部审计部门在风险管理方面的主要职责是对企业的内控和风险管理情况进行审计，提交内控和风险管理检查评价报告。

（二）相关职能部门的设置西方企业风险管理的通行做法是，在董事会之下设置风险管理委员会，并在企业中设立独立于业务部门的风险管理机构专门负责企业风险管理事宜。这体现了现代企业风险管理的专门管理与全员管理相结合的特点。借鉴国外做法并结合我国公司治理结构，设置风险管理委员会和全面风险管理办公室实现对风险的专门管理和全面管理。

（1）风险管理委员会的设立。在国外，董事会之下成立风险管理委员会以专门负责公司风险管理政策的制定，是一种较为普遍的做法。我国《中央企业全面风险管理指引》规定：“具备条件的企业，董事会可下设风险管理委员会。”并没有对我国企业是否设置风险管理委员会做出强制规定。结合目前情况，笔者认为，我国可强制要求金融机构、上市公司在董事会内设立风险管理委员会，专门负责制定企业的风险管理政策和程序、确定风险偏好与风险容忍度、监督经理层对风险管理政策的执行、对企业的独立风险管理机构进行指导和监督、对企业面临的风险及相关管理政策的效果加以评估等。对于其他有需要的企业，则可规定在符合成本效益的前提下自行决定是否设立风险管理委员会。

关于风险管理委员会的构成，国内企业做法与国外企业并不统一，但一般均包括企业高级管理人员和风险管理部门的负责人。由于风险管理是一个涉及到整个企业的全局性问题，且应当与企业的业务活动紧密结合，因此，风险管理委员会不仅应包括熟悉企业重要管理及业务流程、具备风险管理监管知识或经验、具有一定法律知识的董事、高级管理人员、风险部门经理，还应当视企业所面临的主要风险类别的不同，纳入财务、法律、市场等部门的管理人员。此外，为了提高风险管理委员会的专业性，还可以考虑从企业外部聘请专业人士（如保险公司、咨询机构的专家）来担任风险管理委员会成员或顾问。至于风险管理委员会中独立董事的比重，考虑到虚假财务报告风险，风险管理委员会中保持一定数量的独立董事仍有必要，但没必要像内部审计机构、薪酬委员会那样须以独立董事为主。

另外，为体现关于风险管理委员会的独立性，其召集人应由不兼任总经理的董事长或监事会主席担任；董事长兼任总经理的，召集人应由监事会主席或外部董事或独立董事担任。

（2）全面风险管理办公室。独立的风险管理职能机构已成为西方企业风险管理组织架构的核心，目前，西方许多金融控股公司、跨国公司以及大型上市公司，均设立独立的风险管理机构，专门负责风险管理事务。实践表明，设立专门的风险管理机构对于加强风险管理、降低风险管理成本、促进企业内部风险管理的信息沟通及保证风险管理职能部门的独立性具有积极的意义。而独立风险管理机构在组织中的位置、其应向谁报告，是风险管理组织架构的核心问题。考虑到风险管理的目的是要处理所有的组织风险，因此，风险管理职能部门最好紧靠经理，使经理层能提供对风险管理的全部指导。

基于此，在经理层下设全面风险管理办公室，做为独立的风险管理职能机构，并配置专职人员从事风险管理工作。全面风险管理办公室的负责人原则上应具备以下备件：有三年以上财务、审计、风险管理等相关工作经验；熟悉本单位业务流程，具备对关键性、整体性风险的识别与评估能力；具备对战略、运营、财务、法律等风险的应对与管理能力；具备较强的组织协调能力。

三、风险管理机构的具体职责

明确的职责划分，是风险管理的关键。职责分明可以避免少数关键人操纵整个交易、责任的交叉与遗漏，并为考核风险管理的效果奠定良好的基础。

（一）董事会及下属的风险管理委员会 董事会就风险管理工作对股东大会负责，风险管理委员会对董事会负责。风险管理委员会一般由业务部门经理和风险控制经理组成，负责制定公司的风险政策、确定风险限额。董事会和下属的风险管理委员会在风险管理方面主要职责如下：确定公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准公司风险管理政策和制度；监控公司面临的各项重大风险及应对策略；监督风险管理体系运行的有效性；指导全面风险管理办公室开展风险管理工作；批准风险管理绩效考核标准；批准内部审计部门提交的内控和风险管理检查评价报告；审议批准并向股东大会提交年度风险管理报告；督导企业风险管理文化的培育。

（二）经理层及全面风险办公室 经理层就风险管理工作向董事会负责。全面风险管理办公室设在经理层之下，配备专职人员，与相关职能部门密切配合。

（1）经理层。经理层或经理层委托的高级管理人员，负责主持全面风险管理的日常工作。经理层对于企业风险管理的成败至关重要，从国内外风险管理失败的案例来看，大多是由于经理层对风险管理的不重视或者没有能够有效地识别、评估、应对风险。企业当中存在着不同层级的经理层，包括以CEO为代表的高级经理层和部门经理，不同层级的经理层对风险管理的责任是不相同的。CEO作为最高经理层，对风险管理负有最终的责任，并对企业风险管理具有深远的影响。与其他人相比，CEO确定了组织的高层格调，而这将会极大地影响到内部环境以及企业风险管理的其他因素。因此，CEO对风险管理的主要职责是：在整个企业范围内建立有效的风险管理政策与程序；根据主体的风险偏好对企业的风险进行监控；适时采取相应的对策；并接受董事会的监督。CEO的具体责任包括：在风险管理理念、风险偏好和文化方面为高级管理人员提供领导和指引（包括创建构成企业风险管理基础的价值观、原则和主要经营政策）；定期与负责关键职能领域（生产、市场营销、财务、人力资源、安全）的高级管理人员进行会晤，讨论风险管理相关事宜，并检查其责任。此外，CEO在风险管理方面的另一个重要作用就是负责在企业范围内建立健全内部控制机制，因为内部控制是实现风险管理的重要手段，内部控制是否完善将直接关系到风险的识别与控制的有效性。

高级经理层会进一步进行分权，他们通常将具体的风险管理责任分配给部门经理。部门（生产、市场营销、财务、人力资源、安全）经理对管理与其部门相关的风险负有责任。部门经理将战略转化落实为经营，在日常经营活动中识别与评估风险，并采取相应的应对措施。确切的说，部门经理亲自参加与部门目标相关的风险程序的设计和执行（如事项识别与风险评估技术），并确定相关的风险应对措施（如制定购买原材料或接受新客户方面的规程）。他们对相关的控制活动提出建议，监控有关控制活动并与上级管理人员会晤以报告控制活动的运行。因此，部门经理有责任在其经营范围内加强风险意识，并将风险管理目标融入到经营中；各部门应当定期举行风险管理会议，以考虑风险暴露情况，并根据有效的风险分析重新安排工作的优先次序；部门经理应保证在项目的概念阶段和整个项目期内都进行风险管理。

（2）全面风险管理办公室。其主要职责可以概括为：政策制定、推动、设计、协调与监督、信息与沟通。作为企业内部的一个独立部门，全面风险管理办公室以及风险经理应在CEO的领导之下专门负责风险管理工作。并对经理层及风险管理委员会负责。

全面风险管理办公室是企业风险管理政策和程序的具体执行机构，负责风险管理的日常组织协调工作，其具体职责如下：建立健全内控和风险管理制度；根据公司发展战略，结合本单位的风险承受能力和风险偏好，向管理委员会提出修改风险管理政策和制度的建议；梳理本公司的重大风险，提出应对策略并负责实施；培育风险管理文化；制定风险管理培训计划，并组织实施；制定风险管理绩效考核标准，组织实施风险管理绩效考核工作；负责对风险管理有效性进行评估，研究提出风险管理的改进方案；监测重大风险，做好危机防范工作，在危机发生时协助危机与应急管理组织进行危机处理；负责撰写风险管理工作报告；负责组织协调风险管理日常工作，协助各个职能部门建立相关的风险管理应对策略和措施，并监督措施的执行和改进状况。

需要说明的是，风险经理（或称首席风险官CRO）与其他管理人员一起，在其职责范围内建立并维持有效的风险管理。风险经理还负有监督风险管理过程、帮助其他管理人员向上、向下或在组织内部各部门之间报告风险有关的信息的职责，他往往是风险管理委员会的成员。

（三）内部审计机构 内部审计机构的责任是对企业风险管理政策与程序进行监控，保证企业风险管理政策的有效实施，及时发现存在的缺陷并采取补救措施。同时内部审计机构还要对公司的内控和风险管理情况进行审计，提交内控和风险管理检查评价报告。因此，风险管理的第三道防线――内部审计机构在风险管理方面的职责具体包括：集中做好经理层识别出来的重大风险的内部审计工作，并审计整个组织的风险管理过程；研究提出风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价；对风险管理过程提供积极的支持，并参与其中；实施风险识别及评估，并教育从事风险管理及内部控制的员工；协调提供给董事会、审计委员会的风险报告。

四、企业风险管理组织架构设置相关问题说明

企业应当明确划分各个业务部门、风险管理部门、经理层、风险管理委员会在风险管理方面的报告责任，尤其要明确经理层、风险管理委员会与董事会之间的关系。风险承受者一定要知道他们在何种层面上对谁负责，因为，沟通顺畅、分工明确的报告线是有效风险管理的关键。另外，企业风险管理组织架构的设置要体现全员风险管理的思想，并有利于风险信息的流动和组织成本的节约，必须考虑以下几个问题：

（一）建立清晰的报告线（信息畅通原则） 风险管理组织架构的设计，必须有利于组织内部上下进行有效的沟通：下级能够向上级沟通有关风险暴露情况以及风险政策的执行情况，上级需要能够及时向下级传达有关的风险政策、策略，各个部门之间也要在风险管理方面加强沟通、信息共享。要实现企业内部信息的畅通，必须要防止企业内部组织架构过于复杂。因为，组织架构过于繁冗，将会导致风险信息的堵塞，风险决策时间过长，妨碍风险政策的迅速、有效执行，还会导致有关部门故意隐瞒风险信息的情况。有效的风险管理组织架构的一个特点是具有明确的报告线，各个部门、员工都应当明确自身在风险管理当中的职责并应找准对哪个机构负责，这样，才能保障相关部门和员工各司其职，有条不紊地进行风险管理。另外，报告线的长短将直接影响到风险管理的效率，应当根据企业内部管理关系、业务的复杂程度来划分报告线，但必须要保证企业最高层能够及时了解有关风险暴露单位的风险情况。

（二）与业务部门良好的沟通（全员参与原则） 现代企业风险管理的特征是全面风险管理，这就决定了现代风险管理必须是全员管理，即组织中的每个成员都是风险管理的参与者。这是因为企业风险管理过程涉及企业经营活动的各个方面，并与日常经营活动紧密地结合在一起，因而必定与企业中各个层次、各个部门、所有员工相关。可以说，风险管理是公司中所有员工都必须参与的活动。而基层员工与部门是风险的直接暴露单位。要有效地识别潜在的风险，就需要从各个业务接口入手。事实上，每一位员工都会产生企业风险管理所需要的信息或作出管理风险所需要的行动。另外，所有员工与部门是风险管理政策的执行者。为了实现风险管理目标，企业需要制定相关的政策与程序，而这些政策与程序的最终执行者正是企业各个部门与员工，只有这些部门和员工密切配合，才能够有效地识别、评估、分析、报告所面临的风险因素，保证经理层和风险管理部门制定正确的风险应对措施，并保证这些应对措施的有效执行。由此可见，企业中的每一个机构、每一个员工都对企业风险管理的有效性产生影响，因而都是企业风险管理的主体。另外，全员参与风险管理可以采用激励政策，对于发现风险和提出应对风险有效措施的，应当给予奖励，这样才能调动全员参与的积极性。激励政策既有利于提高整个公司的风险管理，又有利于对人工成本的控制。

要建立健全有效的风险管理组织框架结构，一方面，应当发挥风险管理委员会、独立风险管理部门的专业管理作用；另一方面，企业内部所有部门与员工，都是风险管理的参与者和影响者，整个企业范围内的风险管理需要各个方面的协调和配合。在设计风险管理组织架构时，必须考虑各层次、各部门员工在风险管理中的作用，并通过风险管理手册明确规定其所在部门和岗位以及其他部门和岗位所面临的风险和责任。

（三）提高企业经济效益（成本效益原则）风险管理组织架构的设计必须要符合成本效益原则，避免设置不必要的部门或环节，从而导致风险管理成本的上升和管理效率的降低。首先，减少不必要的部门对于风险的控制将会有很大提高。如在集团企业的三级以下单位，市场营销部可以直接涵盖营销、采办、物流等工作，综合管理部可以涵盖人力资源、日常车辆管理、信息等工作，财务部可以涵盖计划、财务等工作，生产部可以涵盖生产、安全等工作。在风险管理中，责任落实到人，与每个人的绩效考核挂钩，出现了问题，对于绩效考核分数偏低者，应当采取适者生存的“进化论”。这样既能提高负责人的认真态度，又能使员工有进步向上的意识。其次，应根据自身的规模、业务特点、风险领域等选择适当的组织架构。在董事会之下设置风险管理委员会，并在企业中设立独立于业务部门的全面风险管理办公室专门负责企业风险管理事宜，体现了现代企业风险管理的全员管理与专门管理相结合的特点。当然，在不同企业，风险管理委员会和风险管理机构的设置和作用可以有所不同。全面风险管理办公室的规模应以能够处理企业风险管理具体事务为限，这具体取决于公司规模的大小以及风险的规模、复杂程度及不同风险类别的差异性。一般来说，公司的规模越大，风险规模就越大， 风险管理部门的规模也应相应大些。对于小规模公司， 全面风险管理办公室的规模可以小一些，以符合成本效益原则。

参考文献：

［1］刘笑霞、李明辉：《不同主体在现代企业风险管理中的作用与责任》，《审计与经济研究》2007年第4期。

［2］赖森本：《风险管理之迷思与真相》，《会计研究月刊（台）》2005年第9期。

［3］米歇尔、科罗赫等著，曾刚等译：《风险管理》，中国财政经济出版社2005年版。

［4］詹姆斯・林著，黄长全译：《企业全面风险管理――从激励到控制》，中国金融出版社2006 年版。