年轻人的理财方式篇(1)

如今，70、80年代的人基本处于事业的拼搏期，投资理财成为他们的生活的一部分。对于年轻人如何理财、如何挑选合适的理财产品，招商银行海口分行财富顾问郑建，与我们分享了年轻人正确理财的方式，为年轻人理财提出了建议。

郑建，拥有9年从事银行投资理财的经验，AFP金融理财师，招商银行海口分行财富顾问，为多位招行金葵花以上客户出具过人生财富规划方案。

现代青年：理财产品应如何挑选？

郑建：招行的客户服务中，最重要的一项是为客户量身定制理财产品，不能一味地推荐客户产品收益率高的产品，要做到“按需定制，优效理财”。举个例子：客户打算六个月后购买房子，假如给客户推荐一个一年期，收益率为20%的产品，那么对客户来说是没有意义的，因为六个月后客户将有别的财富计划。因此，一个理财产品的选择，以需求为主，收益率为次，合理定制。

现代青年：所谓的“合理定制”的原则是什么？

郑建：一般来说，我们首先会了解客户的基本情况及理财的目的，比如说是投资或是保值等。对于一般客户来说，首先，客户拿出一笔钱放在我们银行理财，我们会建议客户合理分配理财额度，按需选择产品，来进行搭配。首先，我们要预留出6个月的生活资金，放入活期存款或是短期理财，当然，这部分钱不能用收益率高低来衡量。其次，搭配一些中期产品，比如理财时长为一年期，这部分钱放一年期或不断滚动，以备不时之需，这部分一般为债券类产品，目前债券类产品比一般理财产品收益稍微高一些，总体收益率也比银行微高。最后，稍微长期的产品可以搭配一些，投资时长均在三年或以上。这部分产品一般为保本基金、或股票等，但需要明确告知的是，股票的投资，会存在让客户的资产面临波动较大的风险，但从长期的平均业绩来看，股票有一个良好向上的走势的话，也会提高理财 的整体收益率。因为合理的分配理财产品额度，也是很有必要的。

现代青年：年轻人如何理财？

郑建：年轻人，我建议要建立一个理财观念。首先在我这里的客人，我先要对你的社会地位、人脉关系等有一个全面的了解，我们再来谈理财。70、80后这个年龄层大多属于创业阶段，积蓄并不会很多，因此我们会根据每个人的年收入，制定出合理的理财建议。以年收入一万为例，除去四分之一为基本生活消费外，我会建议拿出四分之一来选择储蓄型的定投，因为从一个长期的时间来看，这阶段的年轻人主要面临的压力来自于结婚、买房、买车等等，因此这一部分的资金是会留出来的。年轻人的风险接受能力相对较强，因此也会建议做一些权益类定投的理财，或是公投性资金，这一部分的收益率就会高一些，那么出现风险的时候，这一部分的资产波动不会对他正常的生活造成太大的影响。但总的来说，对于年轻人的理财，要懂得预估风险，懂得平衡收入及支出，才去选择适合自己的理财产品。

现代青年：招商银行有别于别的银行优势在哪？

郑建：招行有别于其他银行，一个显著的特点，就是我们有一个“理财超市”，以往我们的客户去银行选择理财产品，往往就是业务代表推荐，客户自己算一下收益之类的，就可以购买了。但是往往这样的情况下，很多客户的理财并不会达到最合理化。但是我们银行的做法，也就是我们的优势，在与发掘客户的需求，帮客户进行资产配置，特别是闲置资产的分布，包括现金类、权益类、股票类、保障类或是保险等等，合理分配后，通过不同的产品组合，让客户获得比较满意的收益。

年轻人的理财方式篇(2)

根据需求合理配置

在理财规划过程中，要始终把握好三性：即收益性、流动性、安全性。目前可供选择的低风险理财方式有：银行存款、国债、货币型基金、中短债基金、保本型基金、保险等；较高风险的理财方式有：房地产、股票、股票型基金等。理财规划的作用就是综合考虑，把资产按不同的比例配置在这些理财渠道上。

具体的配置方式会因理财的目标和期限不同而不同。一般来说，投资期限越短，越接近需要用钱的时候，投资组合应该更多考虑安全性和流动性而非收益性，组合中高风险的比例应该越低。

如果一个45岁的投资人有50万元人民币，这笔钱是为其孩子上国外大学而预备的。如果他一个月后就要交这笔学费，那这笔钱最好不要投往股市这种高风险的地方，或房产这种流动性较差的市场，而应该去购买货币型基金等流动性好、安全性高的产品。因为如果这笔钱在股市中有所损失，可能会影响到孩子的学业。但是，如果他是10年后才用这笔钱，那就不建议他把这50万元放在货币基金或银行存款中。因为以5%通货膨胀率计算，10年后这笔钱相当于30万元，而目前2%左右的定期存款利率及货币基金收益率，根本无法抵御通货膨胀对财富的侵蚀。同时，因为有10年的投资期限，可以承受更多的风险，即使在股市或股票基金上出现了一时的亏损，也有时间等待股市好转，或也可以通过其他方式筹备资金，不至于影响到孩子的读书计划。

资产进行动态配置

因此，在我们对自身资产进行配置的时候，应考虑所处生命周期不同阶段的特性，在不同的生命阶段对资产进行动态的配置，在资产配置的过程中做到“虎头、猪肚、豹尾”。随着年龄的增大，高收益的资产在配置组合中的比例应该逐渐降低。对于年轻人来说，因为其理财目标多为长期性，可以采用进取型策略，将大部分资产配置在风险相对较高的理财方式上，即“虎头”；步入中年后，则应该采取稳健型的策略，降低高风险理财方式的比例，把年轻进取投资累积的财富积淀下来，即“猪肚”；即将退休时，资产配置组合中就应该更加偏重流动性和安全性，高风险理财方式的比例要大幅下降，取而代之的是保守的固定收益的理财方式，享受过往的财富积累，即“豹尾”。

购买保险化解损失

年轻人的理财方式篇(3)

现在的年轻白领面临着未来购房、结婚、买车、子女教育甚至养老的需求，其理财需求可见一斑，针对年轻白领每月节余不多，同时经济负担不重的特点。我们发现“基金定投”可以为年轻人积累一笔不小的财富，而且可以培养良好的理财习惯，是年轻白领最佳的投资理财方式。下面我们就和大家分享针对“年轻白领”的基金定投营销话术。

客户：

王先生，单身，刚毕业一年，是一名典型的年轻白领，现在一家私企工作，月收入5000元，日常生活花费和房租约1500元，每月可剩余约3000元，全部储蓄到银行活期账户。

理财经理：

小张，对待客户认真、细心，在某银行担任低柜理财经理，面对任何客户他总是能够抓住客户需求，决不放弃任何营销机会。

营销话术>>>

小张：王先生，您好！好久不见啦，今天是来银行办理什么业务呀？

王先生：我是来办理转账的。

小张：王先生，您是我们的老客户啦，谢谢您对我们银行的长期信任和支持！您是年轻一代白领啊，有没有打算为将来做些投资理财啊？

王先生：我参加工作时间不长，以前都是月光族，现在也想存点钱，希望为以后结婚、买房子积累点本钱，也曾考虑做点投资理财，可是现在市场震荡低迷，感觉风险很大，选来选去也没有找到合适的理财方法。

小张：嗯，看来您还是蛮有理财观念的呢。俗话说“你不理财，财不理你”，尤其我们年轻人，未来购房、买车、结婚、子女教育甚至养老都需要一大笔钱，要提早准备才行哦！

王先生：是呀，压力大呀！

小张：从国际市场经验看，基金定投是最适合年轻白领投资理财的方式了。定投只需要每个月定额存钱进去，通常只要几百元，长期获利稳定，可积少成多,省心省力，是最适合白领一族的投资理财方式。就当是强制自己存钱啦，还有专家帮忙理财，何乐而不为啊。

王先生：对定投我不是很了解，你给我介绍下定投最大的好处吧？

小张：定投可谓专为白领打造的投资方式，对年轻白领来说好处多多：

首先，投资起点低。很多年轻白领因收入不是很高，且日常需要消费的项目多，月节余不多，而定投门槛非常低，起点一般为100元-500元，按月定时定额扣取，也可以按双月或季度扣，不会带来任何压力，还可积少成多，使小钱变大钱，以应付未来对大额资金的需求，而且可以帮助年轻人养成很好的理财习惯。

其次，无需选择进场时点，还能分散风险。年轻白领一般上班很忙碌，没有时间理财，而基金定投只需通过网银简单操作，就可以实现自动定时定额购入投资，实现平坦成本、分散风险效果，不需再为选择进场时点而烦恼。研究显示，每次都在市场最高点买进，与每次都在最低点买进，长期定投下来，两者的报酬率相差无几！(如下图)

王先生：定投收益怎么样呢？

小张：基金定投另一大优势就是时间的复利效果，复利在财富积累上作用巨大。举个例子，如果从23岁开始每月基金定投500元，连续扣款到63岁，以上证综指过去17年的平均收益率12%计算，60岁这笔资金的规模将是520万元。定投这种利滚利的复利效果不可小觑，只要能够持之以恒的坚持长期定投，相信会有意想不到的收获。

王先生：现在市场行情这么低迷，投资基金合适吗？

小张：您的看法我能理解。的确，2008金融风暴给全球经济带来了持续的影响，近来中国股市持续震荡、低迷，给投资人手上的股票、基金、投连险等造成不少损失。但是我们也要看到，中国经济仍处于腾飞阶段，股市表现明显与市场景气脱节，换句话说这也为我们制造了入场投资机会。现在是不是股市的最低点，谁都不知道，但我们都知道现在是股市的历史低点，下跌空间有限。

再者，基金定投是最适合超跌、在底部盘整又前景不错的市场，即便目前市场处于低位，只要看好未来长期发展，就可以开始定投。因此最值得开始基金定投选择的就是长线前景看好而短期处于空头行情的市场。所以现在绝对是进行定投的一个好时机。

王先生：嗯，的确是，现在股市的确很低，很多人都没想到啊！我好好考虑下。

小张：现在我们短期虽然资金压力不大，但是三、五年后就要考虑结婚、买房，二十年后子要准备好子女教育金，三十年后储备好退休养老金，这些都会逐渐落在我们肩膀上，若能提早做定投进行规划，不但不会造成经济上的骤然紧张，在复利作用下更能让我们的小钱在未来变成大钱，尽快实现我们的财务目标。王先生，你说对吗？

年轻人的理财方式篇(4)

黄先生35岁，在政府机关工作；李女士32岁，在某大厦物业公司工作；他们结婚6年，孩子4岁，是一个年轻的家庭。家庭综合月收入近15000元，月支出约6000元。

现有家庭储蓄25万元，其中一年期定期存款3万元，三年期定期存款7万元，活期储蓄8万元，基金产品7万元。有一辆家用汽车和一套约90平米的单元房。

家庭资产情况

作为“年轻家庭”，黄先生家庭的固定资产比较齐全。在现金资产方面，资金数量有保障，但质量并不是很高。现金资产主要是活期储蓄、定期存款等，比较流行的人民币理财产品、信托产品和保险产品基本上没有。活期储蓄和定期存款并不是理想的投资工具。从资产的“三性”来考虑，人民币理财产品、国债比较适合黄先生家庭投资。

理财目标

1.统一整理家里的存单和银行卡，系统规划，适当整合。

2.细分现有财产，规划投资，使资产保值增值。

3.增加家庭成员的保障，选购几款适合的保险。

家庭理财建议

1、资金整理放首位

黄先生夫妇首先要对家中的存单、存折、银行卡等进行整理细分。建议按存单是否到期来分类，及时取出，准备投资。定期存款保留1万至3万元，其余全部划入投资范畴。活期存款对于黄先生家庭来说太多了，建议也保留1万至3万元，剩下的做投资安排。

2、换种方式轻松买国债

目前，记账式国债和凭证式国债是大众投资者可以投资的对象，但许多人青睐后者。其实，记账式国债与凭证式国债相比较，具有收益高且稳定、买卖方便、流动性好(可在交易所挂牌流通)、期限选择多样等特点。从今年4月14日开始，第二季度财政部共安排了6期记账式国债，期限分散(3年、5年和7年)，黄先生一家可以选择1至2期的进行投资，同时购买些凭证式国债。建议用于国债投资的资金在10万元左右，凭证式和记账式分配的比例为6:4比较理想。

3、保费支出不宜超过总收入的15％

对于普通家庭来说，寿险是最重要的，个人或家庭购买寿险一定要有明确的目的。目前，黄先生一家月收入约15000元，按15％购买保险比较合适。买保险也不一定要一步到位，在险种上可以选择健康险、养老年金等储蓄投资性保险。

从现在起，打理孩子的教育费用，建议进行教育储蓄规划。这一规划可以享受双重优惠，即零存整取的储蓄形式可享受定期储蓄利率和“免税”待遇。另外，一些教育保险也是不错的选择，可以使孩子在今后的工作中得到创业基金。

年轻人的理财方式篇(5)

认真理财,本是为了生活变得更好。但是,有些人却因此而心烦意乱,生活变得乱糟糟的。

如记者的一位朋友,曾在2007年下半年,禁不住周边诸人“你不理财,财不理你”、“分享中国的成长”的劝告,冲入股市,结果亏损大半,为此懊恼不已。今年年初股市反弹,他果断加仓,终于赚回了本金。不过,他仍然很不满:“本金回来了,房价却又涨上去了,还是没买到房子。2007年奥运村边上100万元的房子,现在变成了140万!”因为租的房子太小,朋友临产的老婆只好回湖南老家了。由此看来,理财中的困惑还是不小的。

对于理财,国家理财规划师专业委员会秘书长刘彦斌有着很深的体会。一方面,因为他一手开创了中国“理财师”这个行业,分外了解理财行业的动向和大众的理财行为,另一方面,他本人曾在2001年因投资股票而亏得身无分文,经历过理财失败的切肤之痛。

对于某些人理财中的焦躁心态,刘彦斌说:“不要指望靠理财来发财,增加财富的方法除了工作就是攒钱,只能用闲钱来投资。”他认为,现在仍处于理财的启蒙阶段,“有些人没安排好自己的钱,用了不该用的钱去投资。有些人一知半解,自己家里所有的钱都拿去炒股,这需要正确的引导。”

记者在一个小范围的调查中发现,不同年代的人,其理财风格大相径庭。80后们,虽积蓄不多,但理财意识强,除了为“人生第一套房”奋斗外,还会在股市基金中搏击一番;70后们,小有积蓄,敢于在股市中重仓搏击,日益重视理财,育儿养老等问题都提上了日程;60后们,经历过各种失败与成功,心态更成熟,更喜欢稳健理财;而50后们,半生的人情练达,对于理财问题更是举重若轻,轻松以对。

刘彦斌认为,之所以有人理财遇到麻烦,是因为没有把合适的钱放在合适的地方。在人生的不同阶段,人们理财亦是不同的。对于不同年龄阶段的人,刘彦斌认为:“中年人投资要激进一些,年轻人和老年人要保守一些。”在刘彦斌看来,中年人因有积蓄和收入支撑,可以适当加大对股市的投入,博取高收益。而30岁之前的人,理财的唯一方式就是攒钱,不赞成年轻人负债消费。老年人自不必说,守住财产才能安度晚年。

年轻人的理财方式篇(6)

【关键词】 得力公司； 财务共享服务中心； 轻资产； 低投入； 高成效

【中图分类号】 F234.3 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）20-0039-03

一、引言

财务共享服务中心突破传统公司法人框架约束和地理空间的限制，将不同地区、不同法人和实体的会计业务，集中到一个地点进行记账和报告。集中产生规模效应，一方面提升效率，节约成本，另一方面使不同实体之间会计核算和报告统一规范。目前，众多《财富》500强公司都已引入、建立“共享服务”运作模式。在国内，像中兴、海尔、华为等知名公司均较早成立了财务共享服务中心。“财务共享服务”能有效解决大型集团公司财务职能建设中的重复投入和效率低下的弊端，因此受到大中型集团公司、跨国公司的青睐。

成立财务共享服务中心，需要财务结构调整、流程再造、软硬件投入，不仅初期投入成本大，而且公司高层需要有变革的决心。这使得“财务共享服务”贴上“高大上”标签，不够“亲民”，很多有条件实行“财务共享服务”的中、小型集团公司望而却步。其实“财务共享服务”不仅带来成本节约，更关键的是会带来财务管理思维的改变，以及管理水平上的提升。得力集团以“小投入、高效能”为原则，建立了“轻资产”模式的财务共享服务中心，为中小型集团公司实现“财务共享”提供了有价值的可借鉴实例。

二、“重资产”模式财务共享服务中心

财务共享中心统一核算政策、会计报告，需要将母公司与各分（子）公司之间运行在同一ERP平台之上。共享中心集中核算、集中支付，需保证时效性和满足内部控制的需要，跨区域单据传递需要办公自动化平台和电子影像系统支持。因此，成立财务共享中心前期需要较大的软、硬件投资。成立之后，电子影像系统需要大量的存储空间，用于存储巨量的电子档案资料，后期运行成本也较高。因其成本较高，可以将其定义为“重资产”模式的财务共享服务中心（财务共享服务中心基本核算及资源配置见图1）。

国内早期建立财务共享服务中心的公司，多是全球化大型集团公司，众多分（子）公司、办事机构分布在全球各地。效率提升、成本节约及对管理水平的升级，是大型集团公司首要目标。成立共享服务中心，规模越大，规模效应越能显现，因此，前期的软、硬件投资及后续运营成本，相对于其原分散型财务模式下的成本支出，是具有成本优势的。但对于中小型集团公司而言，初始投资和运营成本，是其须重点考虑的因素之一，因此，传统“重资产”模式的财务共享服务中心显然不太适合。

三、得力集团“轻资产”模式财务共享服务中心

（一）得力集团简介

得力集团（以下简称“得力”）创建于1988年，从事办公用品的研发、生产、销售，经过二十余年高速发展，得力已成长为国内办公用品行业龙头企业。目前，得力在国内拥有50余家销售子公司和10余家生产型子公司。近年来，得力大力推行海外战略，在东南亚、中东、欧美等相继成立海外子公司。新业态模式的转变以及组织结构的裂变，对传统财务管理模式带来前所未有的冲击和挑战。围绕着“管理会计转变、提升效率、节约成本”三个核心理念，得力财务中心于2013年进行“轻资产”模式财务共享服务建设。“轻资产”模式最大特点是前期投入及后续的运营成本低，但同时又能保证财务共享服务中心的基本职能。

（二）财务中心架构调整

财务共享服务中心的基本职能是集中核算、集中支付、集中出具标准报告，即将财务与经营决策无关的工作集中到共享中心处理，将更多的财务人员从繁杂的核算事务中解放出来，参与到经营中去，为公司业务部门的经营管理和高层领导的战略决策提供高质量的财务决策支持。因此，成立财务共享服务中心首先要对现有的财务中心架构进行重新设计和调整。得力财务中心依据核心职能不同分为三大模块，分别是战略财务、业务财务、核算财务（详见图2得力财务中心组织结构图）。

战略财务职责是投融资、并购、税务筹划等集团高度集中的工作事项。业务财务即业务合作伙伴，肩负服务和监督双重职责，一方面与企业经营业务紧密结合，为管理者提供业绩分析、内部管控、经营决策支持；另一方面代表集团对业务单位进行监督。业务财务工作分布各业务单位中，是传统会计向管理会计的转型。由核算财务组成的财务共享服务部，集中了集团内所有子公司的核算、支付、会计报告等业务。组织结构调整后，得力共享服务部人数仅占财务中心总人数的15%。

（三）财务共享服务中心工作职能分配

在对共享中心具体工作职能分配时，总体原则是重复类的核算工作、与经营决策关联度低的工作分配给共享中心。得力在结合自身业务特点和管理需求的基础上，将应收核算、应付核算、费用结算、资金支付、总账业务、对外报表、税务申报七个业务模块分配给共享中心。例如客户信用管理，由于得力采取集团制定信用框架，各销售子公司在信用框架内享有较大自模式，因此，将管理权限分配给各业务财务，未纳入共享服务范畴。同样，像成本核算，需要成本核算人员密切贴近业务，不同生产线的成本核算也比较复杂，不适宜共享，因此也没有将其纳入到共享中心。

（四）得力财务共享服务中心建设的信息系统支持

财务共享服务中心运作需要依托一个有效的信息系统平台，通过信息平台将跨地理区域的众多子公司整合到一个封闭的管理环境中。

根据财务共享服务中心与各信息系统的依赖度，可以将信息系统分为两个层级。第一层级是基础信息系统，包括ERP系统和办公自动化系统（以下简称OA系统），这是组建共享信息平台的骨骼和脉络，不可或缺。此处的ERP系统不能理解成一个简单的财务系统，准确地说，它是一个将企业的采购、生产、仓储、销售、财务融合为一体的业务应用系统。财务共享服务中心的系统应用是一个多系统的协同，ERP系统以其自身在数据库上的优势成为这个系统协同平台的整合基础[1]。

第二层级是提升效率、增强内控或支持决策类信息系统，如银企直联系统、商务智能软件、预算控制系统、影像处理系统等，这一层级系统可以根据企业自身管理需求进行选配。

得力“轻资产”模式就是在满足共享服务中心正常运作，并且在不影响其效率和内部控制的前提下，搭建了“实用简式”的信息平台。得力财务共享服务中心建立的第一阶段，搭建了ERP平台和OA系统，经过一年多的有效运行，进行陆续的优化，先后对接了银企直联系统和商务智能系统。而影像处理系统，因其投入大，运维成本高，则未配置，而是通过设计有效的流程进行替代。

（五）制度标准化及业务流程梳理

子公司众多的集团企业，如果财务相关制度标准不统一，会对集中核算带来困难。比如，各子公司费用报销标准、审核权限不一致，成立财务共享服务中心后，就需要对同一类业务搭建不同标准的流程，这将会使后续工作繁杂化。因此，集团内财务相关制度标准统一很重要。得力在应收结算、应付结算、费用结算、支付、总账、财务报表方面进行了规范统一，这为后续的各项OA流程搭建奠定了基础。如图3所示，得力OA平台贯穿应收、应付、费用、支付业务，这些业务是财务共享服务中心基础工作，需要根据业务特性，逐一梳理流程，并搭建到OA平台上。需要注意的是，制定业务流程并搭建到OA平台，梳理财务权限非常重要。财务权限是从制度中提炼和升华，并结合具体业务制定，是业务流程固化到OA平台的大纲。得力结合自身业务特点，梳理出7类业务权限（详见表1：得力财务权限分类表；表2：本部财务管理关键业务审批一览表（部分））。

流程优化是个持续改进的过程。这种持续改进需要来自一线业务人员的发起和专业流程管理人员的推动。业务人员处于生产一线，是流程的直接应用者，对流程的优劣有着最深刻的体会，最能发现优化流程的契机。但是，业务人员常常缺少综合优化流程的能力和动力。因此，当流程优化的需求提出后，需要专业的流程管理人员介入，负责推动流程优化需求的落地[1]。得力财务共享中心各小组负责人组成“流程优化专家小组”，负责搜集、评估、转化优化需求。值得注意是，“流程优化专家小组”在财务共享中心成立的初期阶段起到了至关重要的作用。

（六）财务共享下的单据流转及内部控制要点

传统财务核算对单据流转非常重视，从业务发起一直到财务结算支付归档，实物单据流转贯穿业务流始末，可以说“见单审核”“见单支付”“见单入账”观念根深蒂固。共享中心通过OA系统实现业务审核流，同时利用“影像信息系统”将原始单据进行扫描，各节点对扫描的电子图片进行校验审核。而原件采取各子公司单独归档保管或定期快递至共享中心统一归档保管两种模式。如前所述，得力“轻资产”模式下的共享中心省略了“影像信息系统”，业务端在OA信息系统发起流程，同时将原始单据交给业务财务，业务财务依据原始单据在OA中进行审核。在后续的审核、结算、支付、账务处理环节中，原始单据不再随OA审批流同步流转，而是由各业务财务统一整理、保管，并在月末统一快递至共享中心归档。

“单据与审核”分离模式下，需要辅以其他措施保证内部风险控制在可控范围之内。首先是业务财务责任制。业务财务是第一线的财务人员，将代表财务中心监督审核业务的真实性、准确性、合理性，业务财务的作用至关重要。因此，业务财务的审核质量是其绩效考核的重要维度之一，同时明确审核纰漏的第一责任人是业务财务。其次，发挥共享中心的复核作用。共享中心对月末归档的单据进行抽核，抽检比例高低取决于业务风险类型和以前发现的审核纰漏。例如抽检过程中如发现某业务发起人的业务有差错，则将其列入“黄名单”，即在半年之内，对其发起的所有流程进行复核；如差错性质是恶意的或有舞弊行为，则列入“黑名单”，移交内控部门。

（七）人员结构及人才培养

以财务会计为主的会计工作有70%的时间花在财务核算及报表处理上，20%的时间花在控制上，10%的时间花在决策支持上。而在以管理会计为主的实务工作中，企业会计仅花10%的时间进行账务核算及报表处理，30%的时间花在流程的重整和控制上，60%的时间花在决策支持上[2]。得力成立财务共享服务中心仅保留原财务中心15%的人员，而85%的财务人员转型为管理会计。财务共享服务中心是“数据加工厂”，共享中心员工成了数据加工流水线上的“操作工”，单一的工作使员工缺乏热情，离职率一度上升。得力的应对措施是，一方面将财务共享中心作为人才的培育基地，应届学生通过1―2年的共享中心工作，再输送到其他财务部门。另一方面，对一些非关键岗位，适当降低招聘标准。这些简单措施有效地提高了财务共享服务中心员工的稳定性。

得力“轻资产”模式的财务共享服务中心运行近3年，在工作效率、成本节约、业务规范化等方面优势明显，为中小型集团公司建立“低成本”的财务共享服务中心提供了有意义的实践案例。

【参考文献】

年轻人的理财方式篇(7)

“贷款无需抵押，交点利息就可以。”碰到类似的广告信息，读者一定要提高警惕。一些不法分子常常以提供小额、低息、无抵押贷款为诱饵，要求先支付利息骗取贷款人钱财。

刘先生是个小企业主因项目缺钱想贷款，无意间在网上发现了一家小额贷款公司网站，称可以提供“个人无抵押贷款，当天放款”。在与客服人员电话沟通后，以20%的年利率贷款30万元，先行支付第一个月利息5000元。付款后，却迟迟不见贷款下来。经过多次催促，对方仍不打款，刘先生这才发现自己被骗。

《金融理财》提醒：网络中存在着不少门槛较低的贷款信息。在“放款”前以收取利息、担保费等名目要求借款人交钱的，是骗局的典型特征。真正的贷款机构，不会有如此的荒诞做法。

银行存款变保险

去年8月，刘先生拿着1万元现金去银行存款。在他排队时，一名穿制服的工作人员询问是否有兴趣购买银行理财产品。“存款只有利息，买理财产品，既有利息又有红利。”刘先生见是银行工作人员，心里没有怀疑，便购买了理财产品。然而，没有注意到该合同的最下方写着保险公司的名字。今年8月，刘先生家收到一份保险公司的续保通知单，才意识到当初的1万元根本没有存进银行，而是购买了保险。

《金融理财》提醒您：在银行购买保险理财产品时，要详细阅读合同文本上的内容，看清其中的具体约定条款，如发现与自己通常理解的意义不一致，存在歧义，一定要谨慎购买，以免埋下纠纷隐患。

委托理财空承诺

文小姐是外企白领，想拿积蓄作一些理财，便根据委托理财广告考察了几家咨询公司，最后一家咨询公司以12%的高回报率、精英人才管理等口号打动了她，她将自己的近百万元资金委托给该公司进行理财。双方也签订委托理财合同。委托理财后文小姐一直跟踪该公司的经营情况发现对方不但未能带来所承诺的收益，投资反而出现了不小的亏损。

《金融理财》提醒：一些委托理财公司宣传的承诺首先是“保本”，在“保本”的基础上，其承诺的资金年收益率从百分之十几甚至几百，盈利能力的浮夸程度，可能恰恰是陷阱深浅的程度。

“远程遥控”出新招

“您好，这里是××市医保局，您的医保卡有异常，请按9自动转接人工服务”、“你好，这里是医保局，有什么能帮到您”……看似帮助老百姓处理难题的医保客服，其实是骗子精心织的一张网。

其实有时骗子更“精明”的地方还不在这里，他们的“高明”之处在于通过“远程遥控”的方式让受骗人通过ATM机的英文界面进行转账汇款，而很多受骗者还不知道自己点的英文按键竟然是“转账”。

也有微博通报了类似事件。8月26日下午15时许，一名六旬老者接到“社保卡”诈骗电话，慌乱中竟被骗子遥控在ATM机前进入英文界面操作汇款，幸好被通州分局胡各庄派出所民警及时发现，才保住了10万元养老钱。

《金融理财》提醒：正常的客服电话不会让您轻易地提供任何卡片的密码，所以一定要通过正规渠道了解自己卡片的信息。如社保卡出现问题，相关机构会通过书面方式告知持卡人。

外币诈骗要清醒