业务部门精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇业务部门范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

篇(1)

岗位说明就是尽量明确告诉非业务部门的人员在哪些方面要做什么，能做什么，必须做什么？如果不能明确地说出来，这些人就可能不清楚自己为什么要做？凭什么要做？哪几点是我必须做的？哪些是可以不用我做的？

（2）尽量量化

业务部门的业绩容易量化，而非业务部门不好量化，这时也要尽量量化。如对于人力资源总监的考核，一是看他招到了多少人？二是这些人品质怎么样，优质还是劣质？三是他们留下来工作了多长时间？四是他们为公司创造了多少业绩？总之，其部门的工资和奖金都和这些挂钩。

不过这里有两个方面是要注意的：第一，每月计划一次。这个月搞几场培训？培训要达到什么效果？财务怎么控制成本？步骤是什么？控制的方式是什么？行政部门怎样把公司后勤搞好等等，其实这些事情只要在月底花几个小时就可以了，让相关人员聚在一起把下个月的工作量化一次，并把这些计划打印上墙。第二，每月考核一次。量化了就要考核，这个月是否达到了上个月所计划的事情。一定要考核，没有考核，很多量化的事情都可能成为一纸空文。

（3）参照对手

对手的工资是高还是低，是多还是少，你的心里一定要有数。你给他们发的工资最好比对手的工资高一点，竞争对手发1500元，你可以发1700元，甚至2000元都可以，不要害怕多。

（4）设定考核标准

举个例子，假设公司的毛利润率是40%，这个月你的营业额是100万元，毛利润就是40万元，从这40万元拿出5‰也就是2000元做奖励，比如说现在有5个后勤，那么你就可以根据他们的情况来进行考核，这样有人奖励200元，有人可奖励1000元，有的人就是0。

这个时候，非业务人员也希望业务人员的业绩比较高，于是，就会主动为他们创造良好的条件、为公司控制成本，而企业也能获得更多的价值，这是一个“多赢”的结果。

只有产生巨大的财富差异，才能刺激一部分人奋力追赶，吃大锅饭永远让人没有积极性。

（5）升降体系

篇(2)

坚持以科学发展观为指导，坚持改革与创新，立足实际，在深入了解教学、教师实际的前提下，强化教学过程的精细化管理，追求课堂教学实效和质量，推动教育教学工作科学、和谐、高效发展。

二、工作任务及目标

1. 学前教育。加强对幼儿教育工作的指导和管理，促进幼儿园整体办园水平不断提高。

2.义务教育。健全三级课程体系。严格按要求开齐、开足课程。实现面向全体学生，全面培养，注重特长，发展个性的目标要求。

3.教师培训。进一步加强师资队伍建设，配齐配足学科专（兼）职教师，建立健全教师自主研修制度，促进师资均衡分布，促进教师专业成长。

4.常规教学。以课标理念为指导，构建各学科新授课教学模式，加大课堂教学改革的力度，积极引导学生进行自主、合作、探究式学习，努力提高课堂教学效益。加强教学常规过程管理。进一步修订、完善各项常规管理制度；推行教学常规检查结果公示制度，依据《云龙示范区中小学教学常规管理办法）》的精神，制定学校教师教学工作评价方案，多方面、多角度地调动教师工作的积极性，促进教学工作常规化、规范化。

5.教研教改。充分发挥联合教研组的作用，建立联合教研组工作制度，制定教研组活动计划，定期开展教学视导活动。强化校本教研管理力度，经常组织开展听评课、集体备课、反思等活动，通过专业引领，同伴互助，争取在小专题上出成果，进一步提高教师教研能力。

6.教学装备。以督查为契机，抓实各校功能室器材的使用。认真抓好中小学实验操作技能考试（查）。

7.办学条件。以合格学校创建为契机，改善学校办学条件，提高学校办学水平，提升学校办学品位。

三、主要措施

（一）全力推进义务教育均衡发展，努力促进教育公平。

1、以提高教育质量为根本任务，切实抓好义务教育阶段办学条件合格化建设，加快缩小区域之间的办学差距。多渠道筹措教育经费，积极争取项目资金，为学生提供更好的学习生活条件。进一步提高学校实验装备水平和学校图书、体育器材配备质量，全面提高基础教育信息化程度。2011年示范区将完成2所小学合格化建设工作。

2、做好控流保学工作，切实做好进城务工农民子女平等接受教育和农村留守儿童教育工作。坚持以流入地政府为主，保障进城务工农民子女享受九年义务教育。建立健全留守儿童档案，采取家校定期联系等一系列行之有效的措施，让留守儿童倍受关爱，幸福生活，健康成长。建立学校“三残”儿童随班就读保障体系，不断提高“三残”儿童入学率和特殊教育质量。

（二）进一步加强中小学德育工作，着力提升学生素质。

3、坚持德育为首的理念，充分挖掘新课程德育资源，积极推进德育课程和校园文化建设，组织开展感恩教育、礼仪教育等系列主题教育活动，将社会主义核心价值观念贯穿到课堂、渗透到学生心中。注重德育实效性研究，推行快乐德育。

4、积极创建各具特色的校园文化。狠抓学校校风、教风和学风建设，切实加强学校制度文化、物质文化、精神文化和行为文化建设，着力提高学生的思想道德素质、科学文化素质和健康素质。广泛开展科技、读书、艺体、社会实践、研究性学习等内容的课外活动，发展学生的个性和特长，彰显学校办学特色。定期举办中小学读书节、艺术节、体育节、和科技节等活动，注重培养学生的社会责任感、创新意识和实践能力。

5．加强对师生的安全教育，积极开展预防溺水教育周、防近教育周、交通安全教育周、预防血吸虫、艾滋病、等系列教育活动，抓好安全教育演练，提高师生安全意识，增强自我保护能力。

（三）深化基础教育课程改革，全面实施素质教育。

6、严格执行课程计划。各中小学要认真落实课程标准，按照国家规定的教育教学内容和课程设置开展教学活动，不得随意增减课程和课时。切实开展好艺体、信息技术、综合实践活动等教育教学工作。因地制宜开发校本课程，形成学校特色。

7、认真做好小学和初中生综合素质评价工作。各小学和初中都必须按照素质教育的要求建立学生成长档案袋。坚持以学年为单位，每学年对学生进行一次综合素质评价。

（四）坚持以人为本，全面提高队伍素质。

8.加强师德师风建设。贯彻落实《教师法》、《义务教育法》、《中小学职业道德规范》，依法执教，规范教师职业道德和教学行为，增强教师职业责任感。

9.加强教师培训，多种途径提高教师业务能力和素养。一是聘请专家讲学，二是组织区内骨干教师进行经验介绍，三是帮助教师正确定位，四是加强校本教研，五是定期安排校长论坛、教师论坛活动。

（五）加强教研、仪器装备工作，更好地服务于教学。

10.教研工作。

认真抓好校本教研活动的指导、督查。重点开展校际间学科教学研讨及交流，关注课堂，进行课堂观察，以听、评课为切入点，进行提高质量的研讨，在学情分析的基础上，主要探讨提高质量的方法和措施。同时配合学校认真做好期中、期末两次教学质量检测工作。

强化对中学毕业年级教学的研究和指导。首先是要认真分析2011年中考的情况和本届初三学生的基本情况，找准教学中存在的问题；其次是对2011年中考的趋势进行研究并提出备考的指导建议和意见。（1） 小编推荐与 2011年教育局业务部门工作计划 关联的文章：

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11.仪器装备工作.加强教学仪器设施设备和图书的安全防范和管理，进一步规范各种教学媒体的使用、保管、维护等规章制度及考评细则。发挥电教、实验仪器的作用，提高综合效益。区教育局将对各校的现代教育技术和实验教学工作进行检查、评比，对评出的先进集体和个人给予表彰奖励，对做得差的学校领导和电教、实验教师进行通报批评。

（六）坚持依法从严治教，进一步规范办学行为。

12、严禁义务教育阶段举办或变相举办重点班、快慢班。各小学、初中不得以任何名义分重点班、快慢班。

13、义务教育阶段学校不得利用节假日、双休日和休息时间组织学生上课和集体补课。统一和规范学年教学时间、周课时数和作息时间。中小学生要保证每天有1小时的体育活动时间。

14、继续抓好学校常规管理。进一步落实《云龙示范区中小学教学常规管理办法》，健全学校常规管理制度，并在制度落实上下功夫。加强教育教学过程管理，向精细化管理要质量，全面提升学校管理水平。教育局组织督查组，依据《云龙示范区中小学教学常规管理办法》对中小学常规管理进行定期和不定期督查，并及时将督查结果在全区通报。

15、加强学籍管理。严格执行学籍管理制度，按规定要求办理转学、休学、留级和复学等手续。严禁义务教育阶段进行留级或变相留级，因病确需病休的要完善相关材料。

（七）加快发展幼儿教育，全面提高幼教质量。

16、进一步规范幼儿教育。落实幼教“健康第一，保教并重，寓教于乐”要求，加强园际交流，提高学前教育整体水平。进一步规范民办学校办学行为，严格执行民办教育审批程序，清理整顿无证办学民办教育机构。

四、工作安排：

时间

工作安排

责任者

一月

1.组织期末联考，做好质量分析。

业务部门

2.完成2011年度教育技术装备综合统计工作

业务部门、学校

3.2011年下学期测试质量分析

各校教务处

二月

1.教师寒假读书活动

各校教务处

2.制定2011年业务部门工作计划

业务部门

3.制定2011年德育工作方案

业务部门

三月

1.召开教务主任会议

业务部门、教研组

2.开学工作检查

业务部门

3.做好控流保学工作，整理上报学籍数据

业务部门、学校

4.上交各部门工作计划、各年级实验教学计划、学校总课表、教师任课情况表、阳光体育活动方案及安排

各中小学校

5.合格学校建设工作指导

业务部门

6.德育主题活动——感恩教育

各中小学校

7.幼儿园工作督查、整顿。

业务部门

8.开展“七彩阳光”体育活动

各中小学校

9.建立qq教研群

教研员、骨干教师

10.启动课题研究：从农村教师到示范区教师的转型

教研组

11.学科文化建设活动（一）

各校教务处

12.中语、数、外教学研讨

联合教研组

13.教师读书心得体会征集评比（一）

教研员

14.教师结对成长活动（一）——签订结对协议

教研组

15.中小学毕业班复习研讨

各校教务处

16.启动书香校园建设活动

教研组

17.常规管理工作督查

业务部门

四月

1.校长论坛

业务部门

2.实验教学工作检查、评比

业务部门

3.幼儿园园际交流活动

幼儿园

4.科技节活动

业务部门、学校

5.德育课题研究——养成教育研讨

教研组

6.小数、中学理、化、生教学研讨

教研员

7.课堂观察（下校听课）

教研组

8.期中测试工作

各校教务处

9.教师课件制作作品征集评比

教研组

10.邀请专家进行课堂教学引领

业务部门

11.学科文化建设活动（二）

教研组

五月

1. 骨干教师展示课——送教下校活动

教研组、骨干教师

2.组织中考报名工作

各中学

3.中考体育考试

各中学

4.艺术节活动

业务部门、学校

5.学科文化建设活动（三）

教研组

6.小外、中学政、史、地教学研讨

教研员

7.优秀课例及反思征集评比

教研组

8.课堂观察（下校听课）

教研组

9.书香校园建设督查

教研组

10.教师论坛

教研组

六月

1.中考、小学毕业会考

各校教务处

2.小学、初中肄业班期末检测

各校教务处

3.艺体学科教学研讨

教研组

4.教研特色校展示活动（一）

教研组、承办学校

5.迎市书香校园工作检查

教研组、学校

6.邀请专家学者讲学

教研组

7.优秀班主任、优秀教师评选

业务部门

8.“珍惜生命，远离”教育

各中小学校

七、八月

1.暑假校本培训

各校教务处

2.教师暑假读书活动

各校教务处

3.校长论坛、教师论坛

业务部门、教研组

九月

1.调整下学期工作计划

业务部门、教研组

2.开学工作检查

业务部门

3.做好控流保学工作，整理上报学籍数据

业务部门

4.“弘扬和培育民族精神月” 活动

各中小学校

5.师生普通话大赛——推普周活动

各中小学校

6.组织中小学生《国家体质健康标准》数据测试工作

各中小学校

7.组织教师参加省市教育教学论文评比

各中小学校

8.教师读书心得体会征集评比（二）

教研组

9.课堂观察（下校听课）

教研组

十月

1.中小学生体育运动会

各中小学校

2.中小学教学常规督查

业务部门

3.教师论坛——漫谈班主任工作

教研组

4.语文教研活动——三年级作文教学

语文教研员及骨干教师

5.教研特色校展示活动（二）

教研组、承办学校

6.优秀课件展示活动

教研组

7.书香班级建设工作督查

教研组

8.校长论坛

业务部门

十一月

1.实验教学工作专项督查

业务部门

2.开展消防安全日教育活动

各中小学校

3.合格学校建设督查

业务部门

4.向日葵计划、校本课程落实及开发工作经验交流

教研组

5. 数学教研活动

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6.期中测试工作

各校教务处

7.邀请专家学者讲学

业务部门

8.抽测学生体质健康标准测试结果

业务部门

十二月

1.年度目标管理考核

教育局

2.各部门上交工作总结

各中小学校

3.教师结对成长活动（二）——成果展示

教研组

4.教研特色校展示活动（二）

教研组

5.英语教研活动

英语教研员

6.优秀教研学校、优秀教研组评比

教研组

7.书香校园活动督查

教研组

8.全年教研工作总结

教研组

二0一一年一月

中小学期末检测

业务部门、学校

篇(3)

英特尔拥有一支由5660名员工组成的IT团队。他们分布在25个国家的62个站点。他们采用信息技术、整合策略和自动化来改进业务,支持近8万名英特尔员工在63个国家和地区开展工作。

那么,英特尔IT团队是如何有效管理95个数据中心、9万多台终端电脑和10万台服务器的呢?在经济形势严峻的2009年,他们又是如何在提高业务效率和员工工作效率的同时,降低运营成本的呢?

用智能技术为员工增效

英特尔认为,企业关键的竞争优势是员工。英特尔IT部门始终致力于借助IT来帮助员工提高效率。除了升级传统技术之外,英特尔IT团队也非常关注IT发展的新趋势。“这一趋势让员工能充分利用IT设备随时随地访问信息和应用。为此,英特尔做了两方面的工作:整合员工的手持设备,采用企业社交网络来方便员工相互交流。” 英特尔中国区CIO李克定介绍说。

2009年,英特尔变更了相关政策,让员工可以在遵从安全标准的前提下,通过智能手机访问企业数据。李克定介绍,英特尔还部署了员工社交平台,并与专业的社交工具和社交媒体,如Wiki和博客,结合在一起。员工在工作时间可以通过通信软件相互交流,以更快地在内部找到相关信息和专业技术知识,更容易、方便地与其他员工协作。

社交平台带来的效果非常显著,英特尔各业务团队已陆续建立起自有社区。英特尔38%的团队称他们获得信息的速度大大提高了,12%的员工都创建了用户资料。内部社区的意义在于,它使得英特尔组织变得更灵活,使通信方式从单向、自上而下的静态传送模式转变为灵活的多项对话模式,员工与领导者能以前所未有的方式顺畅交流。此外,英特尔还建立了多个外部社交媒体社区,客户、开发人员和发烧友可以在这些地方交流感兴趣的话题。

视频会议和统一通信的应用也是英特尔有效提高工作效率、降低成本的重要手段。据统计,2009年,英特尔因为采用视频会议解决方案,节省了1400万美元的差旅支出和43156小时的差旅时间。英特尔的内部调查显示,75%的使用者认为参与视频会议可以获得与参与面对面会议一样的效果。通过部署统一通信工具,英特尔员工可以利用电脑进行语音邮件和电子邮件通信,在旅途中则使用智能手机来访问系统。2009年,仅此一项就为英特尔节省了100万美元。

英特尔IT部门同样致力于提供优质的技术和应用支持,以尽可能减少宕机时间,快速解决问题。为此,他们建立了IT客户服务台。这是IT部门24小时不间断提供IT服务的第一个联系点,80%的用户遇到问题后第一次打电话到IT客户服务台就能得到解决。IT部门非常注重对员工日常工作的研究,探索解决问题的更佳途径。他们采用主动问题管理流程,以尽可能减少系统崩溃次数,并且使用该流程去解决应用程序崩溃等其他系列问题,同时改进IT服务和工具设计。

IT部门要管理9万多个客户端。为了提高维护、管理和保护电脑的能力,并降低相关成本,英特尔率先在内部采用了博锐处理器技术,并制定了在整个计算环境中实施采用该技术的长期计划。IT部门实施了远程配置、功耗管理、远程诊断及维修、远程诊断本地维修四个高优先级解决方案,并且开发了支持工具来帮助IT服务台快速确定是否可以利用博锐技术来管理故障电脑。截至2009年,英特尔已拥有5万台基于博锐处理器技术的电脑。如果全部更换为博锐电脑,预计英特尔每年还将节省50万美元运营成本。

优化系统支撑业务发展

在英特尔,IT应用被分为设计、办公、制造和支持企业应用四大类别。

李克定介绍说,英特尔IT部门与其他部门是紧密协作的,比如与芯片设计团队合作,利用高可信赖环境为产品设计的所有阶段提供支持。设计计算环境应用范围涵盖英特尔大多数IT服务器,大部分用于运行批量设计工作,平均利用率达到85%。两个部门通力合作,通过调整设计流程、消除瓶颈及根据需求分配任务,在现有计算能力基础上解决了平均20%的额外计算需求。

通过改进流程,分析批计算服务器的使用率,英特尔减少了超过5%的浪费,节省了约550万美元。英特尔还利用大量服务器进行互动计算。为此,IT部门还开发了分析服务器利用率的工具,借此减少了约4500台互动服务器,为英特尔节省了250万美元的投资成本和3500万美元的功耗和散热成本。英特尔还持续优化高性能计算环境,以支持流片投产前的高密度计算。“这一环境将英特尔45nm处理器的交付时间从25天缩短至10天,为英特尔带来了4472万美元的价值。”李克定说。

对客户出色的响应能力也是构筑英特尔竞争力的重要组成部分。在快速引入新产品的近两年,英特尔通过优化ERP和供应链管理解决方案,采用全新的工作流与数据分段技术,帮助制造团队改进供应流程,以更好更快地响应客户,并协调供需关系。在过去两年多时间里,IT部门帮助业务部门将订单处理时间缩短了50%。

IT部门还非常重视风险和安全管理。英特尔首席信息安全官马尔科姆・哈金斯认为,IT部门应当指导企业平衡风险,帮助企业客观、创新和灵活地发展业务。目前,英特尔正通过新型威胁分析(ETA)来识别和监控新出现的外部网络威胁。

规划向前再看三五年

“英特尔有一个战略性的方法论,让IT和业务目标保持一致。我们不仅会投入很多精力去了解合作伙伴和现在IT的最新趋势,而且会关注IT投资的最新动向。”李克定介绍说。

2009年,英特尔完成了新战略性规划流程的第一次循环。这次战略性规划是由英特尔不同业务部门通过环境审视、当前状态评估、战略性长期规划和深入研究四个步骤共同制定的。李克定告诉记者,英特尔评估了可能影响未来3~5年的IT目标和发展方向的业务驱动因素,并据此确定了IT发展大趋势。

篇(4)

此时此刻，我的心情十分激动。非常感谢大家对我的信任，选举我做银行业务部门经理，这是我工作的一个重大转变，也是我人生经历的一个重大转折，在这里我要衷心地感谢领导对我的培养、关心和信任，感谢的同事多年来对我的工作给予我的支持。面对新的工作岗位，我踌躇满志，同时也忐忑不安。而且大家的掌声越响，我的压力就越大。而正是这种压力，必将带来我推动银行事业科学发展的强大动力。

天行健，君子以自强不息。在未来的工作中，我一定会严格按照我行的统一部署，沿着“求实、创新、开拓、发展”的基本思路和“抓学习、抓落实、抓质量”的要求，加强部门团结，发现问题及时纠正、及时处理，提高工作质量，少说多做，用具体的行动和效果来说明能力。

一是强化一个观念：就是强化发展的观念，用发展的思路想问题、用发展的眼光看问题、用发展的措施解问题，紧跟当今世界金融的发展潮流，不断学习新观点，注入新思维，创造新方法，实现新突破。

二是树立两种意识：一种意识是服务意识。服务是我们事业的基础，也是我们事业更快更好发展的前提。任何时候都要树立以客户为中心的经营理念，想客户之所想，急客户之所急，用优质的服务吸引、壮大客户群体，实现经营目的。另一种意识是管理意识。科学严密的管理是企业健康发展的保证，也是减少漏洞、规范经营的必由之路。只有通过科学先进管理手段，才能建立起廉洁高效、勤政务实、勇于进取的员工队伍，才能实现降低管理成本，向管理要效益的目标。

三是提升三个水平：第一个水平是理想信念水平。带头树立正确的人生观和价值观，树立银行的发展就是个人的发展，银行的明天就是个人明天的新观念，把为银行奉献作为一种职责、一种骄傲、一种追求，不断激发员工的凝聚力和创造力。第二个水平是工作水平。作为一名领导干部，任何工作都要思考在前，计划在前，既要立足当前，又要着眼长远，分清轻重缓急，有的放矢，努力以最小的投入获取最大的效益。第三个水平是业务水平。要紧跟时代的发展，应对日益激烈的市场竞争，就必须不断努力学习新知识，掌握新技能，适应新需求，以过硬的业务，为银行发展服务。

篇(5)

【关键词】存款考核 经营模型 存款难度系数

一、研究背景和意义

CDB作为一家债券银行，长期以来筹资主渠道为发行金融债，形成了债券筹资为主，存款资金为辅的资金来源格局。在经济进入新常态的背景下，随着利率市场化、金融创新发展，以及CDB业务的不断发展，为更高效地筹集资金，推动降本增效工作开展，CDB加快了多元化筹资渠道建设，近几年存款业务增长较快。

随着CDB湖南分行存款业务的不断拓展，分行各业务部门所服务的客户行业、地区、数量等差异，所带来的存款工作难度差异愈发明显，尽管分行对各业务部门的存款考核目标测算方法已逐年优化，因素选取也由最初的单一靠增长率确定各业务部门存款考核目标，逐步演变为引入各部门存款工作能力、资源占用等多个因素来确定考核目标，但各部门的存款工作难度还停留在定性判断阶段。为进一步优化现有考核方法，更加科学合理的考核各业务部门存款工作情况，本文采用经营难度模型的测算方法，测算出CDB湖南分行各业务部门存款难度系数，为存款考核设计提供量化参考。

二、经营难度模型的理论依据

国资委于2013年修订的《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》（国资委令第30号）附件2“年度经营业绩考核计分细则”中，采用“经营难度系数（业绩考核系数）”，对企业年度经营业绩考核的综合得分进行评定，以真实反映不同经营难度系数的企业经营业绩。“经营难度系数（业绩考核系数）”，由企业资产总额、利税总额、净资产收益率、经济增加值、营业收入、职工平均人数、技术投入比率等因素加权计算得出，根据计算出的经营难度系数，将企业划分不同的等别，再用经营难度系数乘以经营业绩考核各分项指标，最后求和进行量化综合评分。

年度经营业绩考核综合得分=（利润总额指标得分+经济增加值指标得分+分类指标得分）*经营难度系数+奖励分-考核扣分

参照国资委的上述方法，本文选取了存款难度系数的主要影响因素，并设定不同权重，依据经营难度系数模型，构建CDB湖南分行存款难度系数模型，测算出各业务部门存款难度系数。

三、CDB湖南分行存款难度系数模型构建

（一）影响因素选取及权重确定

对于银行而言，存款难度系数受多方面因素影响，主要分为外部经济环境（社会经济水平、货币政策、金融法规、利率市场变化等）、银行内部因素（资产规模、存款规模、存款品种、存款利率、营销能力、服务水平等）、客户属性（客户数量、客户所属行业、客户所属地区、地方财政收入水平等）三方面。

通过对诸多影响因素进行对比研究，由于银行为外部经济环境的被动接受者，银行内部因素中的存款品种和存款利率由央行存款政策和总行存款制度决定，营销能力、服务水平、客户所属行业、客户所属地区只能定性描述，加之CDB湖南分行各业务部门并不完全按照地域划分业务职能，地方财政收入水平不能全面反映对各业务部门存款难度系数的影响，因此，根据经营难度模型中选取影响因素的方法，结合CDB湖南分行实际情况，本文选取存款规模、社会融资总量、表内信贷规模占用、客户数量等4个具有代表性且可量化的因素作为划分CDB湖南分行各业务部门存款难度系数的主要影响因素。从理论上来说，现有存款规模越大，业务部门存款难度系数越高；当年社会融资总量越高、表内信贷规模占用越多、客户数量越多，业务部门存款难度系数越低。经过分析研究并结合工作实践经验，将存款规模、社会融资总量、表内信贷规模占用、客户数量四项指标的权重分别设定为25%、30%、35%、10%。

（二）研究方法

本文的研究方法参照国资委对中央企业负责人经营业绩考核中的“经营难度系数”计算方法，首先对CDB湖南分行各业务部门的存款规模、社会融资总量、表内信贷规模占用、客户数量四项指标系数模拟分档取值，取值区间为1～1.20，以消除分档取值带来的指标系数值的跳跃性；再用幂函数回归方程的方式修正取值，得出每个单项指标的系数；最后把4项指标的难度系数按不同权重加总得出各业务部门的存款难度系数。

（三）模型构建及计算

设存款难度系数为函数Y，各因素的难度系数为Yi（i=1，2，3，4），权重为Ai（i=1，2，3，4），各因素的值为Xi（i=1，2，3，4）。得到存款难度系数的回归模型为：

1.总难度系数模型。

Y=∑AiYi（i=1，2，3，4） （1）

各因素权重代入即为：

Y=30%Y1+40%Y2+20%Y3+10%Y4 （2）

2.分项回归模型。

Yi=MiXiNi（i=1，2，3，4）（3）

取对数后得：

LnYi=LnMi+NiLnXi （4）

其中1，2，3，4分别代表存款规模、社会融资总量、表内信贷规模占用、客户数量。

3.求解分项回归模型。

（1）根据2015年各业务部门相关数据取各指标最大值和最小值的自然对数如下：

①存款规模（亿元）：Ln（max）=4.63，Ln（min）=1.91

②社会融资总量（亿元）：Ln（max）=5.35，Ln（min）=2.19

③表内信贷规模占用（亿元）：Ln（max）=5.08，Ln（min）=2.19

④客户数量（个）：Ln（max）=5.66，Ln（min）=4.99

（2）求解N值

①求解N1

由于存款规模越大，业务部门存款难度系数越高，因此根据模拟分档取值，Yimax=1.2，Yimin=1。则：

MiXiNimax/MiXiNimin=1.2

两边同时取自然对数，得：

Ni（LnXimax-LnXimin）=Ln1.2

即

Ni=Ln1.2/（LnXimax-LnXimin）

②求解N2、N3、N4

由于社会融资总量越高、表内信贷规模占用越多、客户数量越多，业务部门存款难度系数越低，因此根据模拟分档取值，Yimin=1.2，Yimax=1。则：

MiXiNimin/MiXiNimax=1.2

两边同时取自然对数，得：

Ni（LnXimin-LnXimax）=Ln1.2

即

Ni=Ln1.2/（LnXimin-LnXimax）

由此可求解出N1、N2、N3、N4，如下：

N1=0.0669

N2=-0.0577

N3=-0.0663

N4=-0.2725

（3）求解M值

①求解M1

由于存款规模越大，业务部门存款难度系数越高，因此根据模拟分档取值，Yimax=1.2，则：

MiXiNimax=1.2

两边同时取自然对数，得：

LnMi+NiLnXimax=Ln1.2

即

Mi=eLn1.2-NiLnXimax

②求解M2、M3、M4

由于社会融资总量越高、表内信贷规模占用越多、客户数量越多，业务部门存款难度系数越低，因此根据模拟分档取值，Yimin=1.2，则：

MiXiNimin=1.2

两边同时取自然对数，得：

LnMi+NiLnXimin=Ln1.2

即

Mi=eLn1.2-NiLnXimin

由此可求解出M1、M2、M3、M4，如下：

M1=0.8800

M2=1.3616

M3=1.3875

M4=4.6751

（4）得出分项回归模型

将N值和M值代入方程（3）可得：

Y1=0.88X10.0669

Y2=1.3616X2-0.0577

Y3=1.3875X3-0.0663

Y4=4.6751X4-0.2725

（5）得出总难度系数模型

Y=25%*0.88X10.0669+30%*1.3616X2-0.0577+35%*1.3875X3 -0.0663+10%*4.6751X4-0.2725

将各业务部门原始数据代入分项回归模型和总难度系数模型中，可得出各指标存款难度系数和总存款难度系数，如下表：

表1 CDB湖南分行各业务部门难度系数表

■

（四）等级分类

根据表4计算出的总存款难度系数，对CDB湖南分行各业务部门的存款难度系数排序，并结合工作实际和管理需要，将各业务部门存款难度由高到低划分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅸ四个等级，如下：

1.等级Ⅰ：业务部门C（存款难度系数1.1441）

2.等级Ⅱ：业务部门F（存款难度系数1.1238）

业务部门E（存款难度系数1.1219）

3.等级Ⅲ：业务部门B（存款难度系数1.0970）

业务部门A（存款难度系数1.0814）

4.等级Ⅸ：业务部门D（存款难度系数1.0522）

四、在存款考核设计中的应用

从本文构建的存款难度系数模型测算结果及等级分类看，排序结果基本符合CDB湖南分行各业务部门实际情况，为了在实际工作中便于操作，可将各业务部门存款难度系数进行修正，例如等级Ⅰ修正为1.15，等级Ⅱ统一修正为1.1，等级Ⅲ统一修正为1.05，等级Ⅸ修正为1。

应用到存款考核设计中，主要是在各业务部门存款考核计分中引入存款难度系数。目前CDB湖南分行的存款考核采取对各业务部门设定不同的量化目标值，考核指标为目标完成率和超额完成率，虽然在目标值设定时有考虑到各业务部门的工作难度，超额完成率也采取分档加分的形式，但对于各业务部门存款目标完成情况更多的是评价其完成结果，而较少考虑到各业务部门为达到目标所付出的努力程度。因此，本文建议CDB湖南分行在设计各业务部门存款考核计分方法时，采取定量考核分数和存款难度系数相结合的办法，各业务部门存款考核得分=（目标完成率得分+超额完成率得分）*存款难度系数，以综合评价各业务部门存款工作情况。

参考文献

[1]国务院国有资产监督管理委员会.中央企业负责人经营业绩考核暂行办法（国资委令第30号），2013.

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关键词 企业管理 现金流量 月度预算 现状 方法

一、月度现金流预算管理的现状

月度现金流量预算以企业信息化为依托，以控制收支过程为手段，分解、落实年度预算指标，细化预算项目和执行期间统筹安排月度预算期内经营活动、筹资活动和投资活动的现金流入、流出。在具体执行过程中，由于预算意识不强、月度现金流预算政策执行有待强化、业务归口专责人素质有待提高与业务预算联动弱化等因素，月度现金流预算的管理水平仍有待加强。

（一）月度现金流预算意识有待加强

不少业务部门对月度现金流预算缺乏深刻认识，这主要原因在于月度现金流预算的管控工作大部分与财务管理有关（由财务人员执行）。因此，不少业务部门的人把月度现金流量的管控认为是财务部门的事，对此缺乏足够的重视，所以财务和业务之间不能有效互动。

（二）月度现金流预算执行有待强化

1.月度预算流程梳理有待加强。随着公司各部门业务量不断增大、业务类型不断增多，急需建立业务归口部门向财务部门提出流程改进意见，进行流程优化。

2.业务归口专责人的素质有待提高。在现代企业精细化管理的前提下，部门广、人员多、流动快是现金流预算管理工作中的难点问题。目前，仍有一部分业务归口专责人对预算工作不了解、资金使用不敏感、专业知识仍有待提高。比如，在实际工作中经常出现现金流预算填报金额不含税、不满足付款条件上报预算等情况，影响现金流预算的执行。

3.月度预算执行偏差率较大。月度现金流预算执行偏差有两个方面，即现金流入执行偏差和现金流出执行偏差。究其原因，一是在实际工作中，月度现金流出预算执行偏差率可以控制，但月度现金流入受社会经济发展、国家政策变动、客户等外部因素影响，偏差率较大。目前，大部分企业月度现金流入预测的主要方法为历史数据与经验分析相结合的方式，该方式的主观性较强。二是执行率诊断分析不够细化，不能更好地对执行偏差进行反馈和修正。

二、月度现金流预算管理的意义和目标

现金流量贯穿于企业经营活动的全过程，是企业生存与发展的“血脉”，也是评价企业经营业绩及企业价值的重要经营指标。当前，大部分企业对于现金流量的预算管理都是从年度预算和月度预算两个方面进行的，而月度预算作为年度预算指标的细化、分解，月度现金流预算延伸至生产、营销、基建等前端业务部门，实现资金管理和业务活动的联动，使得提高月度现金流管理的科学化、精益化水平显得十分重要。

月度现金流预算管理的目的在于加强年度现金流预算控制，通过月度现金流预算寻找并保持最佳现金状态，降低企业筹资成本及资金风险。月度现金流预算也是实现现金流动态管理的有效方法，可有效控制资金支付。月度现金流预算管理以提升现金流预算编制质量、保障预算执行效率为管理目标，优化资源配置，统筹预算平衡，降低资金沉淀，加强与业务部门的协同配合，提高人员素质，形成跨专业指标联动的合作模式，实现现金流预算精益化、标准化、规范化，促进资金管理水平的全面提升。具体表现为梳理和完善制度，建立月度预算管理体系；业务财务融合，强化过程管控；加强分析，形成预算考核机制；加强宣贯，强化预算管理意识。

三、月度现金流预算管理的具体措施

（一）梳理和完善制度，建立月度预算管理体系

1.梳理流程，强化制度。根据电力行业特点和公司自身经营情况，结合年度预算编制模型，梳理月度现金流预算流程，建立涵盖经营管理各环节的月度现金预算管理体系，使得公司各环节、各专业在月度预算编制、资金支付、评价考核等各个结算有章可循。首先，各个业务部门结合当年年度预算及工作计划，于每月20日之前填制次月的现金流量收支预算表，完成《业务部门月度现金流预算上报情况表》，经部门领导审核后，交由财务部门进行汇总。其次，财务部门按照相关管理规定对各业务部门提交的《业务部门月度现金流预算上报情况表》进行第二次审核，对于在年度预算外或者不符合公司规定的开支直接不予通过或至会议讨论。再次，财务资产部以《业务部门月度现金流预算上报情况表》的实际支付情况为数据依据，进行月度现金流编制，于25日在财务系统中完成并上报《月度现金流报表》，报经上级公司审批。最后，在第二月月初财务部门完成《月度资金预算完成情况说明》并召开月度资金分析会议，对上月现金流预算完成情况进行分析、讨论并纳入绩效考核。

2.明确责任，加强协同。形成以财务部门为主导、业务部门协同配合的现金流预算管理体系，促进现金流预算各环节中业务部门与财务部门的工作划分与责任落实。一是明确责任分工，形成“两道关”审核机制。梳理业务部门与财务部门的现金流预算管理岗位、责任人，明确责任分工，形成业务部门与财务部门“两道关”审核机制。业务归口部门专责人员填报本部门《业务部门月度现金流预算上报情况表》与财务系统，相应部门责任人比对报表与系统数据，进行初步审查，财务部门对各业务部门上报情况进行汇总审核，对于报表与系统不一致的现金流预算单予以退回修改，确保现金流预算报送准确性。二是明晰月度现金流预算编制岗位的权限与职责，在财务系统中实行系统账号“实名制”管理，对公司内部月度预算业务申请岗、月度预算业务审批岗、月度预算财务申请岗、月度预算财务审核岗等相关管理权限进行重新梳理，明确岗位职责与管理权限，确保每个业务部门的现金流预算管理工作是专人负责、专人审批。

3.细化分类，扩大范围。为提高现金流预算的准确度，一是“细分类”原则。根据公司的经营情况，扩大项目的涵盖范围，包括但不限于收入、电费支出、工资奖金、费用性支出、物资采购支出、工程投资、其他支出等经营环节。二是“两条线”原则。将收入、支出分别上报。三是“详说明”原则。对成本费用支出等科目多、分类复杂的项目加以详细说明，明确支付笔数、金额，确保每笔现金流预算不漏报、不错报。四是“模板多样化”原则。按照不同现金流分类项目，设计不同的报送模板，使得各个经营事项得以更好地呈现。

（二）业务财务融合，强化过程管控

财务部门对业务部T实际付款情况需要实行实时记录，做好月度现金流预算与实际资金收支的衔接分析，全面掌握资金使用，严格控制支付风险，提高资金的使用效率。

1.加强部门间统筹协调，提升现金流预算执行的可控性。以财务部门为主导，通过加强各业务部门在月度现金流预算执行过程中的合作与联动，有效提升现金流预算执行的可控性。对于可控性差、金额巨大的资金款项，财务部门进行重点监督，并及时与相应业务部门沟通和协调，掌握工作进度。同时，加强与各业务部门的协同配合，及时进行预算内部的调整，降低外界因素对现金流预算执行中的不利影响，确保大额资金预算执行可控。

2.建立月度反馈机制，形成过程管理长效机制。财务部门与各业务部门以提供的《业务部门月度现金流预算上报情况表》的实时执行情况为数据依托，建立“月初提示、月中督促、月末通报”的反馈机制，监控预算执行进度，跟踪和分析其存在的问题，及时提出解决措施。每月财务系统开账后，财务部门及时提醒各业务部门开展资金支付工作，月中定期向业务部门反馈现金流预算执行进度，对于付款进度落后、付款手续不全的业务部门进行重点督促，在公司例会中进行通报并协商解决措施，避免出现月底付款堆积，杜绝上报预算不执行的现象。

3.打破部门壁垒，促进业财融合。打破财务部门和专业部分相对封闭的现状，让财务人员了解业务工作，让业务部门认识财务指标，促进业务部门与财务部门的有机融合，突破工作对接中存在的专业壁垒，建立起财务部门与业务部门指标联动的合作模式。

（三）加强分析，形成预算考核机制

1.强化分析，加强预算分析机制。在第二个月的月初，财务部门根据月度实际执行情况完成《月度资金预算完成情况说明》，会同公司各业务部门召开月度资金分析会议，对上月现金流预算完成情况进行分析、讨论。研究造成现金流预算偏差较大的原因，公司各部门及时沟通，查找原因，制定对策，提出改进意见，对执行进度与差异进行分析，业务部门及时向财务部门反馈预算执行过程中的问题与困难，共同商讨对策，制定解决方案。

2.确定考评指标，建立预算考评机制。财务部门对月度现金流预算执行偏差率影响较大的（可根据公司实际情况确定偏差率具体的金额）及以上的业务部门各专责人进行通报，对预算执行有较大偏差、上报预算无故不执行等问题的责任部门、责任人提出考核意见，并在绩效考核中予以兑现。

（四）加强宣贯，强化预算管理意识

1.加强培训，强化预算和资金管理意识。积极宣传现金流量管理的重要性，实现全员参与，提高公司整体现金流预算的意识，加强预算管理理念在相关业务人员中的宣传与引导。定期组织相关专业职能部门开展预算专业培训，提高月度资金预算管理相关专责人的预算管理水平，提高月度预算管理水平。

2.创新宣传途径。建立月度现金流预算的微信群，充分利用碎片化时间。另外，制作培训PPT，通过OA、公司网站等形式，营造学习氛围，加强预算宣传，加强协同力度，提高预算管控水平。

（作者单位为北京谷晨电力工程有限公司）

参考文献

[1] 沈博文.加强电力企业预算现金流集约化管理研究[J].中国经贸，2015（3）.

[2] 朱若晶.浅谈电力企业现金流预算管理[J].中国集体经济，2014（12）.

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关键词:五位一体;现金流;预算管理;电力

一、应用“五位一体”前管理现状及存在问题

月度现金流预算是预算精细化管理的基础，也是提升资金运作效率的有效措施。由于对现金流预算管理的重要性认识不足，A电力公司缺乏系统的管理措施与有效的监督手段，管理模式简单、落后，造成编制质量不高、执行率偏差较大，影响了资金整体运作水平。因此，月度现金流预算管理改革迫在眉睫。

二、“五位一体”模式下的现金流预算管理流程

经过对现金流预算管理中的薄弱环节进行研究分析，充分发挥“五位一体”思想的引领作用，构建了“全面预算、明确分工、综合计划、统筹协调、分析反馈”的管理模式。

(一)全面预算

结合相关业务工作特点与月度现金流报送要求，A公司设计编制了《业务部门月度现金流预算上报情况表》，由各个部门结合月度资金收支情况，在填报财务管控系统的同时一并报送，财务部门进行汇总整理。报表突出“两条线、细分类”原则，确保收入、支出分别上报，对工程投资支出、检修运维支出、成本费用支出、其他支出等进行明确分类，并对成本费用支出等科目多、分类复杂的类别进行了详细说明，明确支付笔数、金额，确保每笔现金流预算不漏报、不错报。

(二)明确责任

根据相关资金管理规定，A电力公司重新梳理了业务部门与财务部门的资金管理岗位、责任人，明确责任分工，形成业务部门与财务部门“两道关”审核机制。由业务部门资金管理专责对本部门的《业务部门月度现金流预算上报情况表》进行初步审核并填报财务管控系统，财务部门对各业务部门上报情况进行汇总审核，对于报表与系统不一致的现金流预算单予以回退修改，确保现金流预算报送准确性。同时，财务部门对各业务部门实际付款情况进行实时记录，对月度资金使用情况全面掌握，便于监督。

(三)综合计划

对照年度资金预算执行情况与工程项目进度制定现金流预算综合计划，以“年规划-季调度-月预算-日执行”为管理原则，对项目、专业、部门进行多维度分解。财务部们能够全面掌握工程进度与预算占用情况，与规划部门协同合作，按照年度计划稳步推进各项工程进度。此外，财务部门每年开展两次往来款项集中梳理和清理工作，梳理挂账工程质保金，提醒工程组织部门办理清退手续，及时报送资金计划，完成质保金清理工作。

(四)统筹协调

以财务部门为主导，通过加强各业务部门在月度现金流预算执行过程中的合作与联动，有效提升预算执行可控性。对于用户出资类其他投资收入、工程前期补偿支出等可控性差、金额巨大的资金款项，财务部门进行重点监督，及时与相应业务部门沟通协调，掌握工作进度。加强各业务部门间协同配合，形成互为备用的合作模式，在无法保证现金流预算执行的情况下，及时进行预算内部调整，降低外界因素对现金流预算执行中的不利影响，确保大额资金预算执行可控。

(五)分析反馈

通过定期开展月度现金流预算执行情况分析总结，A电力公司归纳出影响现金流预算执行率的重点因素，编制了《报销使用手册》，对费用的界定、归口管理部门及职责、费用标准、报销单据明细、管理要求及审批流程等进行了详细规定。强化过程监督、严格资料审查，及时将问题向业务部门主管反馈，做到资金支付合规、合法。以《业务部门月度现金流预算上报情况表》的实际支付情况为数据依托，每日填报《月度现金流预算支出情况汇总表》，定期向业务部门反馈现金流预算执行进度，建立“月初提示、月中督促、月末通报”的反馈机制，形成发现问题、分析问题、反馈问题、解决问题的长效管理流程。

三、“五位一体”现金流预算管理的应用成效

(一)健全管理机制，促进责任分工明确化

充分运用“五位一体”管理模式，形成了以财务部门为主导、业务部门协同配合的现金流预算管理机制，促进了现金流预算上报过程中业务部门与财务部门的工作划分与责任落实，让各业务部门建立起“先计划再用钱，定计划要执行”的思想意识。

(二)加强协同合作，促进业务、财务融合化

通过分析跨专业、跨部门协同影响因素，构建了财务跨专业管理体系，形成了优化资金资源配置的现金流预算业务融合管控模式。打破财务部门专业封闭的现状，有效促进了业务部门与财务部门的有机融合，突破工作对接中存在的专业壁垒，建立财务部门与业务部门指标联动的合作模式。

(三)深化过程管控，促进资金管理精益化

以《业务部门月度现金流预算上报情况表》为实时管理数据依托，严格执行报送流程，加强部门协同合作，强化过程管控监督，A电力公司的月度现金流预算执行率可达到99%以上。作为资金管理中的重要一环，月度现金流预算执行情况的改善能够有效控制资金风险、保证资金安全，最大程度发挥出资金的规模效益和协同效应。四、结束语月度现金流预算管理作为全面预算体系中的最基层环节，是控制支付风险、增强现金保障能力、提高资金使用效率的基础支撑，因此提升月度现金流预算管理的精益化水平是统筹配置经济资源、调控经营活动、提升经营绩效、促进公司健康可持续发展的重要基础性管理手段。A电力公司通过应用“五位一体”管理模式，提高了月度现金流预算编制的精确性和执行的可靠性，充分发挥其对接作用，实现业务流与资金流双控。

作者:刘文 单位:国网北京昌平供电公司

参考文献:

[1](美)罗伯•莱德.《现金流量预算》.2016