电商公司财务流程精品(七篇)
电商公司财务流程篇(1)
国家电网公司坚持以“六统一、五集中、三拓展、三保障”为主线，持续提升财务集约化、信息化管理水平，逐步实现无纸化办公、自动化处理、智能化分析等先进管理模式，并提出“应用原始凭证电子化数据中心影像信息存储功能，通过扫描等方式将原始凭证纳入系统，实施电子化管理的工作要求”，以实现原始凭证电子化、规范化管理。国网公司根据财务政策环境及自身财务体系的建设状况于2012年下发了国家电网财〔2012〕346号（《关于印发国家电网公司财务信息化建设方案（2012年版）的通知》）文件，该文件明确要求国网总部及各网省以规范财务及物资体系的原始凭证和记账凭证为重点，强化会计基础工作管理，制定原始凭证规范，统一记账规则，推进原始凭证电子化，确保业务清晰、记录规范、原始凭证合规。
1实施背景
11加强原始凭证影像集中管理的迫切要求
内蒙古东部电力有限公司物资公司现有的财务集约化ERP平台系统已经走在了国家电网各网省公司的前列，目前已经实现了国家电网公司的集中部署运行，但是在物资供应过程中涉及的原始票据的留存、验收、过账、查阅、统计、稽核等环节的原始凭证流转及数据稽核上还存在一些问题，如传统的原始纸质凭证和ERP系统中的数据通过人为主观地进行查验核对，整个过程繁杂，加之原始票据数据资源分散，服务管理方式单一，无论从财务的业务办理效率和服务能力，还是从供应商的管理能效上，已不能满足国家电网总部对于财务原始凭证电子化的溯源要求，同时也不利于后续国家电网财务原始凭证电子化影像数据的集中管理和大数据分析挖掘。
12加强原始凭证电子化业务流程的重要内容
建设原始凭证电子化平台，是国网总部《关于印发国家电网公司财务信息化建设方案的通知》中确定的重要工作任务，同时在《国家电网公司“三集五大”体系建设“大财务”评估标准》中，对建设省级集中的依托财务集约化原始凭证电子化影像数据采集平台提出了明确的要求，该文件同时指明要对现有ERP业务流程办理的速度、信息采集的准确度、智能化进行提升和加速，并最大限度地降低数据采集的人工工作量，最大程度地通过智能识别技术来提升原始凭证电子化的业务采集与电子化水平。
13加强提升公司财务数据采集效率和服务能力的重要举措
通过在现有财务ERP系统中增加智能扫描OCR文字识别技术系统模块，可以提升整个财务原始凭证电子化水平，提升物资、财务部门的供应商票据票面信息及报销单据、订单、合同的数据实时采集和财务会计部门的过账中的三单（合同、订单、汇票）匹配的实时性。通过原始凭证电子化平台的建设，将会构建一个全省统一的影像数据采集和平台，实现数据采集信息流和业务流的双向实时交互，满足财务的会计自动过账、出纳的用户付款的服务需求，极大提升财务体系的服务管理水平。
14加强国网公司业务流程优化的必然要求
建设原始凭证电子化平台是内蒙古东部电力有限公司物资公司在财务体系建设中对供应商票据、电力公司部门间的票据、工单等的影像数据的集中存储、管理及影像中数据的实时采集的必然要求，无论从数据采集效率还是从整个财务体系的ERP流程优化都是必然趋势，可以极大提升整个系统平台的电子流程的顺畅性和充分发掘该平台的可利用度。无论从业务流程办理的效能上，还是从财务体系建设的品牌上，都能够展示形象、提升管理服务水平。
2内涵和主要做法
随着物资集约化管理的不断深化和发票验审结算工作量的大幅增长，着力建立原始凭证电子化系统平台，其内涵概括为建立企业级非结构化数据集中管理平台，统一原始凭证管理标准，结合文件管理系统，实现原始凭证电子化数据的收集、识别、查询和存储，同时与其他业务系统紧密集成，实现对原始凭证的全生命周期管理，加强对原始凭证电子化数据的规范管理和高效利用，制定企业统一原始凭证和电子档案管理标准规范，提升企业整体管理能力。
围绕“3+2”的工作内容，统一开展原始凭证电子化工作。“3”是指三项建设工作内容，即规范业务体系、明确业务职责和优化业务流程，是财务原始凭证电子化的基本工作内容。“2”是指两套配套保障措施，即制度体系保证和技术支撑保障，要在财务原始凭证运行工作中不断优化和完善。
三项建设工作内容如下：规范业务体系，按供应商、物资部、财务部等业务功能划分来组织开展信息系统运行工作；明确业务职责，按供应商、物资部、财务部等业务领域来细化明确各环节业务职责，合理设置岗位；优化业务流程，按供应商、物资部、财务部等业务环节，统一规范改进业务流程，明确业务流程之间关系，提高流程效率。
两套配套保障措施的内容为建立健全管理方法，管理规定，实施细则和操作指南为主题的运行制度体系；统一建设原始电子凭证运行体系技术支撑平台，并推广应用。
围绕“3+2”工作内容，建成三级审批制度体系，实现财务工作的组织形式由专业分工向业务分工转变，工作方式由被动处理向主动处理转变，由分散处理向集中处理转变，最终达到财务系统的精益管理，集中管控，统一调度和高效运作。
21原始凭证电子化建设与实践的内涵
内蒙古东部电力有限公司物资公司原始凭证电子化建设与实施以建设“电子化财务管理”为目标，以智能人机交互技术为基础，按照“集团化运作、集约化发展、精细化管理、标准化建设”工作要求，对原物资供应商管理，财务过账资源和流程进行优化整合，构建清晰、高效的运转模式，与内蒙古东部电力有限公司物资公司发展战略相适应，实现由复杂到简洁、分散到集中的运行管理模式转变，为公司提供更高效、更安全、更优质的服务。
22主要做法
以建立财务原始凭证管理系统为理论基础，以增值税发票智能结算平台、原始业务凭证采集平台、非结构化数据平台为管理支撑。以文档管理、协同操作、图像捕获、电子工作流、内容访问、记录管理、归档与数据结构紧密联结，与各种不同的SAP界面无缝集成，使用工作台嵌入SAP，无缝联结SAP业务流程，实现使用内容增强的SAP财务业务流程，包括企业资产管理、合同管理、财务单据管理、品牌管理、设计文件管理、项目管理、质量管理和事件管理。
221技术支撑手段建设
采用电子化系统架构设计策略对内蒙古东部电力有限公司物资公司原始凭证管理进行优化。与SAP系统深度整合，既支持现有财务凭证电子化的功能需求，也支持未来其他业务领域的凭证电子化，与非机构化数据平台、现有集团结算平台和业务系统权限管理整合，支持百万级财务凭证电子化的处理压力，降低升级对现有原始凭证电子化系统的影响。通过联结内容与业务流程，改进业务流程的效率，通过管理内容的完整生命周期，改进日常工作的规范。
（1）在原始凭证电子化系统中构建智能结算平台，统一文件标准，为电子原始凭证在线管理提供系统支撑，规范财务相关电子文件管理，提供票据自动扫描，由“原始凭证电子化”到“结构化”的自动转换，与其他业务系统集成应用，实现全局共享文件资源，提高原始凭证电子化数据利用效率。管理系统架构具体如下：
在业务单据或凭证录入界面增加扫描功能，业务单据或凭证录入时，通过启动扫描程序，自动调出扫描窗口，扫描原始纸质凭证，调出即时图片（也可选择载入已有的扫描图片）。各业务系统在业务单据或凭证提交、保存时，系统自动将电子文件存储到非结构化数据集中管理平台，系统流转时可在各审批岗位查看到对应的电子图片。在现有相关业务单据或凭证查询分析时，可即时查看对应的电子图片，同时也可登录非结构化数据集中管理平台电子图片识别信息关联查看对应的业务单据或凭证。
各业务系统根据业务需要进行原始凭证电子化数据实时动态收集，支持原始凭证扫描成各种图片文件格式，进行档案化管理，对电子文件管理工作实行统筹规划，统一管理制度，对具有保存价值的电子文件实行集中管理，保持对电子文件形成、办理、传输、保存、利用、销毁等实行全过程管理，确保电子文件始终处于受控状态。发挥电子文件高效、便捷的优势，对有价值的电子文件提供分层次、分类别共享应用。
在电子化原始凭证传输过程中，按照国家相关的法律法规和规范标准要求，结合国内通过认证的安全加密产品，进行索引加密、数字签名、RMS等技术保证电子文件的安全性以及可用性，达到控制数据安全的作用。
（2）通过OCR识别技术，对扫描件中的指定位置信息进行识别，提取指定信息，建立与电子图片文件索引及与业务单据、凭证的关联，或将识别信息自动装载到业务单据中，经核对无误后，可进行相应的后续操作。
（3）建设非结构化数据集中管理平台。搭建企业级非结构化数据集中管理平台，统一原始凭证管理标准，结合文件管理系统，实现原始凭证电子化数据的收集、识别、查询和存储，同时与其他业务系统紧密集成，加强对原始凭证电子化数据的规范管理和高效利用。根据原始凭证电子化的总体功能需求，综合考虑系统技术架构的成熟性、稳定性和扩展性，同时为了和非结构化数据库技术路线保持一致，选择采用成熟的企业内容管理套装软件作为基础平台，在此基础平台上开发内蒙古东部电力有限公司物资公司的财务原始凭证电子化系统。
非结构化数据平台在数据存储、归档、流程和生命周期等方面为原始凭证电子化系统提供支持，具有很强的海量存储、安全管理、快速定位、信息共享和内容关联能力，从底层实现对各种原始凭证非结构化数据的管理业务和管理工作进行有效支持，提升财务系统产生的数据资产的价值。
（4）增加可视化管理功能。业务系统在进行业务申请和审批过程中按流程、节点随需扫描原始纸质文件，实现原始资料的动态收集，扫描为电子图片的原始凭证作为业务单据或凭证的附件，供业务单据或凭证在审批流转、查询分析时查看。利用OCR技术，对特别的原始单据（增值税发票，订单，合同）进行扫描识别，自动生成结构化的凭证明细数据和系统单据。
222组织体系建设
内蒙古东部电力公司财务原始凭证电子化体系以“三级审批”为基础，总体设计架构为“两层调度，三级审批，一体化运行”。“三级审批”体系主要包括物资供应部初审，物资采购部复审，财务部三审。物资供应部初审指供应部大厅审核人员审核，主要包括在物质供应商管理大厅对物资采购合同、增值税发票、物资验货单等原始凭证进行评审，物资采购部根据物资采购订单信息，对原始凭证影像和票据信息进行核对，物资财务部对原始凭证影像进行集中校验，查询过账信息和批量清账工作。
（1）两层调度。按照一体化运行体系要求，建设内蒙古东部电力有限公司总部和市级公司两层调度方式。总部财务部进行财务原始凭证的集中管理，承担公司总体原始凭证的存储、统计、调度、审查。市级公司财务部接受总部财务部管理，负责基层财务工作中的原始凭证电子化数据采集、上传，同时对调管范围内的原始凭证进行信息监管和检查凭证完整性。
（2）三级审批。供应商通过供应商协同平台，进行发票的电子化工作和付款进度和付款情况的查询，同时也借此收集电子发票信息，为后期自动处理做准备。今后更可扩展为采购需求，甚至库存状态。发票扫描和识别平台批量处理供应商寄达的纸质发票，并且识别其上的关键内容，和已采集到的电子发票明细进行比对。如果匹配则进入下一步处理。
根据三单匹配（PO（订单），GR（收货单）信息，纸质发票信息），再加上供应商平台产生的预制发票，这4个数据按照预设逻辑进行判断后，进行大量自动过账，小量人工异常处理，最大化实现处理自动化。
供应商携带发票到物资供应部大厅，登录SAP开发扫描终端选择对应采购订单并上载发票信息系统自动分配原始凭证编号，打印粘贴单并粘贴发票打印一级交接单，连同发票交供应部大厅人员审核供应部大厅人员接收及审核发票，并根据发票信息分类打印二级交接单，连同发票交供应部人员审核供应部人员接收发票复审，并根据发票信息分类打印三级交接单，连同发票交财务部审核财务经理智能派工接收审核粘贴单，发票过账生成应付账款会计凭证。
对于物资供应部门的供货商提供的购货增值税发票可以按照上述数据业务流程在物资供应商大厅和大厅办事人员处配置扫描终端设备，然后通过配置的扫描终端由供应商送发票人员或者物资大厅办事人员接收到的供应商发票进行扫描，扫描出的发票数据（9类数据和3类文本信息）通过BASE64加密传入ERP系统，扫描识别完成后删除本地信息，本地不做任何数据和图片的保存操作，打印发票粘贴单，同步利用扫描识别到的条码信息将影像数据和工单信息进行关联。
（3）一体化运行。按照财务运行体系要求，建设内蒙古东部电力有限公司物资公司物资、财务两个体系原始凭证集中式调度，依托原始凭证电子化系统平台，优化数据运行资源配置，推进运行体系的扁平化，注重管控集约化。
223强化标准化财务原始凭证管理
（1）完善财务与生产、项目、物资、人资、营销等前端业务信息的集成，规范前端经济业务和交易事项的处理，深化财务与业务系统集成应用，实时转换业务信息和财务信息，促使前端业务按照财务规则或财务管理要求进行核算与管理，确保集成业务的内部原始凭证全部来源于业务处理环节。
（2）深化电子报账系统应用，将项目管理系统与电子报账系统集成，实现电子合同、工程预决算报告与审批单无缝链接。同时，制定相关的经济业务事项财务审核规范条款，规范并细化日常费用报销、营销电费、物资采购、在建工程等各类经济业务原始凭证内容，实现原始凭证精细化管理。
（3）规划财务审查工作。从审批、记账、校验、过账、预付款清账等各个方面，规范内蒙古东部电力有限公司物资公司财务部审批操作流程，提升财务部工作的管理水平，确保公司财务的安全稳定。
（4）建立健全的评价考核体系。为加强公司财务原始凭证电子化系统建设、运行和应用情况，建立财务运行考核体系，通过从财务数据可靠性、贯通性、安全性等各方面进行评价考核，切实提高公司财务凭证电子化流转水平，有效支撑公司发展方式和电网发展方式的转变，加快推进公司现代化建设。
（5）强化“三级审批”流程管理。建设标准化流程并结合国家电网财务管理流程的实践经验，从实际财务凭证管理角度出发，旨在从整体上把握公司财务管理流程建设的基本思路和关键要素，总结形成全公司财务管理流程建设的统一和规范。对财务事件与原始凭证管理进行无缝衔接，固化财务处理流程，用电子化手段管理财务工作。
（6）提高财务工作运行专业化水平。依托财务原始凭证的电子化建设不断覆盖和实用化，从财务凭证流转的各个环节“纵向到底，横向到边”逐步统一规范，从内蒙古东部电子公司到各市级子公司的财务均采用通用的管理流程进行日常操作，依托原始凭证电子化系统全面支撑运行工作，提高财务工作整体运行保障水平。
224采取整体规划、阶段推进、注重实效的实施策略
（1）原始凭证电子化建设涉及财务的各项日常工作，所以在应用系统的各项功能开发、业务配置、系统存储规划、项目实施等工作的规划和实施上，要服从内蒙古东部电力有限公司物资公司长期建设规划，需采用信息技术领域领先的技术进行开发，支撑内蒙古东部电力有限公司物资公司现有应用，并着眼于未来3～5年的管理改进，同时以国网公司整体规划为准，各项系统业务规划要符合国网财务各类财务业务规范、管理要求。
（2）在电子化建设项目实施过程中有意识地进行阶段性推进，将工作划分成可以控制、有明确实施目标和效果的各个实施阶段，采取先试点再推广的模块开展实施工作，通过试点实施形成典型模式和经验，在此基础上全面推广实施工作。
（3）在实施过程中以项目实施对用户企业实际管理工作的改进和提高工作效果为最主要的考核标准，注重实效，将原始电子单据与非结构化数据集中管理平台集成，实现数据集中管理、关联查询，促使日常业务凭证、单据审核的高效管理，保证业务在线审核操作的高效、简便、友好、运行稳定。
3实施效果
31提升财务结算能力，增强自动化管理水平
依托扫描识别技术，实现全程操作“按图索骥”。供应商物资结算自助平台通过扫描识别技术与SAP系统数据交互，将增值税专用发票票面信息影像化、数字化。在供应商发票扫描环节，自动识别增值税发票票面内容，智能匹配初始信息；在发票验审环节，自动审核发票信息，实时归集票据影像业务数据；在集中过账环节，实现发票自动录入过账，会计处理由输入数据向检查数据转变；在发票检索环节，提供多条件搜索功能，实时跟踪发票处理业务状态。
32提升供应商管理水平，创新优化结算流程
创新优化结算流程，实现工作模式“化繁为简”。供应商物资结算自助平台将财务人员从单调枯燥的手工录入劳动中彻底解放出来，将供应商纳入发票处理工作流程，由供应商发起结算业务并进行发票扫描、打印、粘贴等业务操作。财务人员通过系统完成在线审批、校验、过账等业务处理，使传统的手工处理发票向自动化、智能化、集成化方向转变，增强了供应商参与物资结算工作的积极性，改变了企业财务人员编制随业务量增长而同比例扩充的被动局面。
33提升企业财务管控能力，保证“三集五大”体系建设有效开展
集成系统应用，实现财务业务“兼容并包”。结算平台上线以来，供应商物资结算自助平台扫描识别正确率达9933%，验审正确率达100%；财务与业务纳入“一体化”在线管控，“影像流”与“任务流”畅通无阻、有条不紊；原始发票影像数据一次录入、全程共享；审批环节规范统一、职责清晰；数据收集便捷高效、口径多样；财务与业务部门管理职能协同衔接、紧密耦合，有效打破“条块分割”的管理壁垒，为“三集五大”体系建设业务融合提供有益探索。
电商公司财务流程篇(2)
关键词：企业集团化 结算业务 系统建设
一、构建财务公司集中式电子结算业务系统的重要意义
（一）提高财务公司资金驾驭能力、增强风险控制能力
统一结算以资金集中管理为前提，通过电子结算服务的提供稳定了财务公司资金来源。同时企业的结算资金量是真实反映企业经营活动和资金流动的晴雨表，动态反映了企业在财务公司的存量资金的变化，通过对结算现金流的变化趋势分析，科学预测资金走向，把握存量资金规律，在此基础上不断提升财务公司的资金驾驭能力和科学决策能力，降低财务公司的流动性风险，优化资产负债结构，实现资金收益的最大化。
（二）为成员单位提供现代化金融服务手段，服务集团发展
财务公司通过集中式电子结算业务系统向成员单位提供结算服务，将彻底改变原先传统的手工结算方式。财务公司集中式电子支付系统借助了银行现有发达成熟的结算平台和网络，将资金结算业务系统向内，延伸到集团各个成员单位，变财务公司的柜面结算业务为网上电子结算业务，减少了传统结算业务中的岗位设置与结算的流转环节，使得成员单位足不出户便能高效、安全、便利的办理结算业务，加速了集团内资金流转，提高了资金的周转效率。
（三）构建新型银财合作关系，在竞争与合作中谋求共同发展、实现双赢
集中式电子结算系统通过互联网或专线连接的方式，直接将财务公司的核心业务系统向外延伸至商业银行核心业务处理系统，完成了银财综合业务系统的无缝对接，有效的整合了集团内结算与核算过程，实现了“ 核算支付一体化”。而商业银行出于精细化管理要求，需与非银金融机构深度合作。商业银行通过满足财务公司个性化结算业务需求，不断推动核心业务系统的改进，进一步提升了自身的市场竞争力。正是这种深度业务合作，促进财务公司与银行按照比较优势对内部资源重新整合、资源共享，在合作与竞争中实现了双赢。
（四）构建网络时代下的新型资金集中管理模式，加强资金的集中管理
财务公司开发电子结算系统、实现集中统一结算是以网络环境下的资金高度集中模式的推广为基础的，新型的资金集中管理模式是电子结算系统不可缺失的系统组成部分。电子结算系统充分地利用或者挖掘商业银行资金结算网络的“ 后台”，变被动吸收存款到自动归集资金，同时通过结算，财务公司将银行的职能完全接管过来，降低了财务公司对商业银行的依赖性，实现了真正意义上的集团内部银行，保证了集团内资金的高度集中和绝对的统一支付。
二、财务公司集中式结算业务系统的应具备的核心功能
为实现集团内资金的集中管理和统一结算，财务公司势必要更多地承担商业银行“ 前台”和“ ”的资金管理和支付职能，因此在设计财务公司集中式电子结算业务系统时，应更多着眼于内部业务流程的梳理，使系统应具备以下功能：
资金的实时查询与主动归集功能随着银企直联技术的日臻成熟，集中式电子结算业务系统的资金实时查询、归集功能已不难实现，系统可通过银企直联接口实时查询所有成员单位的银行账户，自动指令银行实时归集资金或自己主动发起归集资金，将资金头寸及时划拨到财务公司的账户上。
资金的实时汇划、支付功能该功能是指成员单位对集团外的企业拨付款项时，成员单位提交的电子支付指令在系统中不落地顺畅执行，实现汇划资金实时到账、资金结算零在途；签约银行从财务公司帐户扣划资金时，用真实付款人和收款人填制电汇凭证、进行业务处理；发生退票时系统能通过流水号等识别标志自动将资金退回成员单位在财务公司的账户中。
自动对账功能该功能是指在营业日终系统主动向签约银行发出对账指令，要求签约银行就财务公司账户的相关信息和交易汇总情况予以核对，实现对财务公司和签约银行的直联业务开展自动处理结果的自动检验。
客户业务信息查询功能系统该能够向客户提供各银行账户的交易明细账户余额的实时查询，并且对这些数据集中管理。
数据挖掘分析功能系统还应该具有数据挖掘分析功能，即通过整合结算业务开展过程中的资金流、信息流，出具现金流信息的日报、月报，对集团系统的现金流量进行分析，及时掌握系统内资金的流入、流出、流向、存量、流量分布，将资金异常波动的预警信息通过系统及时传送给相关企业，保证集团公司及财务公司对未来风险事件的充分准备和对异常情况的最快反映，并为集团总部及财务公司的融资、资金配置、资金运用等方面的管理决策提供支持。
三、结论
企业集团采用财务公司集中式结算业务的管理模式，提高了对银行的要求。要求银行不仅具有传统的资金集中、财务服务和信息服务等服务，还要求银行具有多项理财功能，实现对子公司账户的零余额或目标余额进行集中管理。集团公司还需要完善相应的财务制度，加强资金的全面预算管理。预算管理要做到一切安计划办事，资金按照预算进行，严格控制资金的流动，设定各级岗位的资金管理权限，定期调整子公司的资金使用额度。
参考文献：
[1]刘洋，吴豪.企业集团财务公司管理模式研究综述[J].武汉金融，2011，（9）
电商公司财务流程篇(3)
2003年上半年，突袭而来的SARS使许多行业为订单下滑一筹莫展，而佛山市南海区金沙镇的五金交易额却不降反升， 其凭借的就是一张“e”网―华南五金交易网。据统计， 2003年1至5月，华南五金交易网本地会员通过网上交易，成交额就达到了4.8亿元，同比增长了92%，总产值也同比增长48%。
在抗“非典”特殊时期，华南五金交易网会员利用网络信息，寻找新客户，洽谈生意以及进行产品交易，使五金交易量创下新高。网站有关负责人表示，这反映出无论是华南五金交易网本身，还是网站的新旧会员在过去几年的运作中已经在业内建立起相当的诚信度， 这种优势在抗“非典”期间发挥得淋漓尽致，所以才使交易成功率大大增加。
通过上面这个小故事，我们不难发现，国际电子商务已走进企业的经营领域，虽然时间不长，但影响力却是深刻的。事实上，中国的电子商务目前还处于起步阶段，要全面实现经营领域的电子商务，还有一段漫长的路要走。
实施国际电子商务的 “三步曲”
电子商务作为信息时代的一种新的商贸形式，它不仅对商务的运作过程和方法产生巨大影响，还对社会的生产管理、人们的生活和就业、政府的职能、法律制度，以及文化教育等各个领域都带来巨大影响，并且从多方面改变着人类的观念、思维和互相交往的方式。
许多外贸企业从上个世纪90年代中期甚至更早，就开始探讨在国际贸易领域开展电子商务。随着时间的推移，大家对电子商务的认识也逐步深化。以外贸企业为例，开展国际电子商务，必须走“三步曲”。
第一步：在企业内部，所有贸易环节和财务环节电子化。
第二步：建立电子商务的交易平台，实现出口公司与客户的网上交易。
第三步：建立与银行、海关、商检、税务、货运等相关部门的网络接口，实现全方位的电子商务。
这“三步曲”发展战略是互相关联，互相影响的。在这“三步曲”中，第三步是最困难的，因为这一步的实现，不仅需要外贸公司、网络公司的努力，更需要整个社会设施的配套才能实现。也就是说，整个社会经济生活中的信息流、物流、资金流在很大程度上可以通过网络来实现，我们可以比较完善地解决支付安全、物流配送、隐私权保护等问题。这不仅需要解决技术上的问题，还要解决人们观念、法律制度等问题。
企业内部如何实现电子化
企业内部实现贸易流程和财务流程电子化，是我们企业管理现代化、科学化和网络化的重要内容。具体来说，就是在企业内部管理上，使用业务软件和财务软件，使整个公司的信息流、资金流、单据流和物流过程，具有高效、透明和科学的特点。
实现内部电子化管理，可以达到以下两个目的：首先，全面反映信息。比如，公司管理者和业务员都可以通过互联网，直接查询商情信息，及时查询有关法律文件；公司管理者可以及时对进出口业务的合同金额、成交额、实际到货、实际出运、入库、出库、库存节余量、商品和客户等多种信息的进行统计及明细查询；可以有效避免业务员，尤其是主管业务员的工作变更，将公司的客户资源、市场资源带走的弊病。
其次，完善内部控制。比如，可以将合同执行情况与合同预算情况进行对比，有效地完成对合同的监督和控制；可为管理者提供有效的财务分析报告，财务预算报告，使资金更有效地运营，为企业带来更高的价值等。
由此可见，使用外贸业务软件和财务软件，为企业开展电子商务奠定了坚实的基础。
贸易公司与网络公司联姻，共同建立交易平台
虽然电子网络技术和商业理念都很重要，但两者之间的关系并不是平起平坐的。电子网络技术必须与商务理念相结合，以社会经济中的行业资源为载体，才能根深叶茂。
建立电子商务交易平台实际上是建立电子商务的应用系统。利用现代社会专业化分工，与专业网络公司合作，共同投资建立国际电子商务平台。这是最明智的选择。
在合作中，外贸公司投入商业理念、客户网络、贸易标准化流程等商务方面的资源，网络公司投入支持交易平台运行的技术资源，这样可以达到事半功倍的效果。
许多外贸公司以为有了自己公司的网页，发电子邮件与客户交流，建立网站到网上寻找客户就是电子商务。但经过一段时间的实践后，大家开始认识到，电子商务决不仅仅是指买卖东西这样一个简单的概念，它需要在此基础上建立与各个生意伙伴的联盟，进行集成。
在此，笔者引用美国STERLINGCOMMERCE 公司副总裁汉克・拉奥瑞先生的一段话：“电子商务的基础是买、卖、运输、交货等一系列过程，应该将从输送订货单到交货所有服务集合在一个虚拟的社区里，这需要集成，再集成。”
汉克解释说：“如果卖方实现100%的集成，产品目录和价格就可以放入数据库（当然不同的客户可以有不同的价格）。如果买方也实现电子商务的100%集成，这时，买方就可以通过流览器查到所需的产品并下订单，订单直接送到了卖方手中，卖方就可自动将发票传到买方。这样一来，传统商业模式中卖方由于不知道需求而造成大量的库存或原料供应不上的问题会得到解决，买方也会根据需求合适地划出货款，有利于企业资金的流动和周转。”以DELL公司为例，美国DELL公司本身并没有存货，但DELL公司两天之内就可以送货到家；这是因为DELL公司实现了企业间的高度信息管理，接到订货时会直接将指令传送给供应商，其中不需要任何中间环节。
由此可见，电子商务不仅仅是一些交易和资金转账，它首先在企业内部进行网络、数据、应用的集成；之后，与合作伙伴进行集成；最后，与外部系统之间实现集成，交流。没有集成，电子商务犹如空中楼阁，无法在企业中运行。
发挥政府和企业两个积极性，加速社会设施的完善
国际贸易领域中的商务活动与社会经济的许多部门有着千丝万缕的联系，一项商品的进出口，牵涉到银行、商检、税务、海关等诸多部门。如果其中一个环节出了问题，整个贸易链条就会出现脱节，贸易就有可能因此而中断。
因此，必须建立与上述相关部门的网络接口，实现全方位的电子商务。
电商公司财务流程篇(4)
如今，距离戴尔2.0“渠道直销”理念的提出已经有一年多了，而其试图利用与零售商的合作弥补在消费市场的失误，同时弥补直接模式不足的意愿还未转化为实实在在的盈利能力。2007年6月，戴尔公司开始通过沃尔玛在全球的3500多家零售店面销售戴尔产品，2008年销售戴尔产品的全球合作伙伴零售店面数量将超过一万家。想要通过渠道商将业务扩展到了打印机、台式电脑、笔记本电脑、存储、服务器、软件以及服务的戴尔，如何延续其直销模式时代积累的优势，仍然面临众多难题。
财务状况未见改善
戴尔2.0战略执行一年多来，戴尔公司的财务状况仍然未见改善。从资产周转水平与资金使用效率的角度看，从2003财年开始，直销模式在财务上的优势就不断遭到侵蚀，向尚不成熟的客户提供越来越长的收款期来刺激收入的增长方式，在透支未来市场的同时，一方面使戴尔公司的现金周期优势不断被侵蚀，另一方面是在不断挑战越来越高的财务杠杆率后，戴尔公司面临的财务风险越来越大。
数据显示，体现戴尔公司经营流动性的各项指标从2003财年开始呈现恶化趋势，这种状况在戴尔执政的2008财年并未得到改善。应收账款和存货周转天数从2003财年的26.4天与3.12天提高到2008年的45.3天与6.95天，直接导致了公司对营运资金需求的提高，虽然戴尔公司采取降低应付账款周转速度的对策，部分缓解了资金压力，但仍然无法改变其现金周期优势渐失的局势。虽然2009财年一季度应收账款所回调，但存货周转天数则继续拉长，且应付账款周转天数大幅缩短，导致现金周期从2008财年的－15.42天缩短到了－11.66天。
现金循环周期为负数，表明戴尔公司在利用别人的现金来支撑日常运转，但由于应收账款和存货周转天数不断拉长，导致对营运资金的需求不断提高。
财报数据还显示，不断攀升的财务杠杆率已经使戴尔公司面临越来越大的财务风险，并且可以进一步发挥的空间越来越小，如果现金周期不断遭到侵蚀的局面不能得到改善，戴尔公司将在财务上面临更大风险。
戴尔公司是典型的轻资产运营，流动资产占总资产的比例高达72％以上，受流动性指标的影响很大。存货和应收账款周期的延长产生的流动资金需求推高对流动负债的需求，进而推高了资产负债率和财务杠杆率，从2003财年到2009财年一季度，财务杠杆率已经从3.2倍上升到7.9倍，资产负债率从68.19％上升到了87：34％，远高于全球其他四大品牌电脑厂商。
另外，自戴尔重新担任CEO以来，运营开支占销售收入的比重已经连续五个季度在13％左右徘徊。2007年全球个人电脑出货整体成长13％，但戴尔公司的出货量只增长了1.7％，不仅低于主要竞争对手惠普，也不及联想和宏基，在全球五大电脑厂商中排在最后。
这一切反映在资本市场上，是戴尔股价在一年之内大幅下挫40％以上。
也许戴尔应该向宏基学习――不仅将产品完全委托代工厂生产，而且产品的销售也由商直接向代工厂直接下单取货，自身只关注于产品研发和品牌建设。这样，宏基不仅不需要大量的固定资产和管理销售人员，而且实现了100％的零库存，甚至连供应链成本也完全省去。也许这样，戴尔才能够重拾直销模式时代的优势，实现零售分销与运营效率兼得的有效结合。
“简化IT”计划才是真实意图?
2007年，戴尔大举并购IT服务领域的中小企业，通过推进戴尔2.0的“简化IT”计划完成其从IT硬件供应商向企业IT解决方案提供商的转变。同时完成了商用产品渠道计划的战略布局。
2007年，戴尔并购7家IT中小企业，改善戴尔公司服务体系的基础设施和研发力量。通过并购Everdream公司，戴尔获得了向客户提供台式机、笔记本电脑、打印机，以及存储系统的远程管理服务的能力；而Message One公司则让戴尔获得了为企业部署电子邮件应用提供解决方案的服务能力，TNWSC公司则提供了一个可审核的终端到终端的流程来获得一个简化和节约成本的IT架构解决方案。
电商公司财务流程篇(5)
一、企业财务管理信息化的影响
企业财务管理以财务管理为目标，从而建立的财务组织结构，财务处理流程、财务处理方法、财务制度和财务信息系统的总称。由于企业是一个不同的个体，内部环境也不同，从而造成一定的财务组织构建、财务管理条例、财务规则、财务信息系统各个方面的不同，引起不同财务管理手段。所以企业财务管理的模式一旦形成，会在一定时期表现出一定的稳定性和协调性，但也会对着企业发展的变化带来动态发展的特性。在电子商务的环境下，信息科学技术对网络技术的的广泛推广和应用，企业财务管理也日益信息化。
(一)传统财务管理的弊端
传统环境下的财务管理的特点是获取的财务资料有限，财务报告生成困难，财务的分析活动时间较长，信息无法实现实时共享，并且从传统的财务管理比较缺乏完整的对企业管理的预算和控制，在预算方面缺乏实时性和准确性。在电子商务环境下，企业对财务的控制也更加有效，也可以实现远程化管理，企业总部能够通过网络和银行建立链接，及时査询每个分支公司的财务详情，从而使企业的信息交换也更准确及时。
(二)影响财务管理的处理方式
在电子商务环境下，企业财务管理需要在财务组织、财务流程、处理方法上有所改变，所以就要建立起新的财务制度；企业的财务数据已经从手工的录入、计算的阶段转移到电子信息化，能够借助各类财务管理软件实现电子化的阶段。任何企业可以创建自己的企业内部网络，各部门能够借助计算机进行报表账目核査等相关财务工作，相对传统的纸质办公传媒，工作效率有了很大的提高。在电子商务环境下，企业的财务査询、发票认证、报税缴税等工作可以通过互联网与银行联网直接在网上就可以实现。
(三）实现财务办公软件信息化
在电子商务环境下,利用互联网的优势让企业在财务管理上的发展更上一个台阶，网络中的信息传递没有局限性，会计信息系统正从被动地汇总业务职能部门的财务数据，转向与业务协同，主动地在业务发生时获取详细信息，财务软件正从部门级、企业级向供应链接发展，并与其他子系统相互渗透，彼此的界限也愈来愈透明。因此，企业可以通过网络来开远程视频会议，管理企业财务信息和文件，并通过功能丰富的财务软件,对企业的生产、销售、物流等业务进行精密管理，进而促进电子商务的发展。
二、电子商务环境中财务管理的特点
(一）财务管理的高效性
加强企业的财务管理和预警。在互联网发展的过程中，各种类型的网络计算机企业管理软件已经在实际的企业财务管理中得以充分的利用并发挥了其优势性，相对于传统的财务企业管理有着更高的工作效率,企业的各种数据资料已经从之前的手写统计向电子化的阶段迈进，已经大大的提高了财务管理人员的工作效率。
(二)财务的垂直化管理
在传统的企业管理中，企业的分支部门的财务管理都是独立存在和运行的，是会在固定的时间向总公司进行集体的账务核实,这样就在一定的程度上造成企业对下属公司的管理困难和财务管理的不及时和准确。但在电子商务环境下的财务管理可以依据网络对旗下的公司进行垂直化的管理和运营，通过网络把各个企业部门的财务进行联网进行统一的管理，使企业的的各种财务报表和凭证能够统一起来，有利于企业利用网络从上而下的对企业财务进行一体化管理，达到对企业财务的准确掌控。
(三）实现了实时化和远程化的管理
在传统的财务管理里面的会计统计工作都是事后进行汇报和登记，这样不仅对数据的准确性造成影响，并且影响公司的实效管理，通过网络技术对企业财务管理的实时化和远程化管理可以提高使企业准确的掌握企业的财务状况，并且通过账务管理达到对企业的核心管理，在通过网络可以对旗下部门进行视频化的管理及进行会议等现代化的管理手段。在电子商务环境下的财务管理更具有实效性和智能化。
三、优化企业财务管理
(一）强化财务管理的风险意识
面对电子商务环境下，企业的实践证明传统的企业机构正在呈现弱化的趋势，所以企业必须创新与现今电子商务环境相适应的财务管理模式。电子商务使财务管理从纸质桌面账本走向集中网络式,企业更要充分的利用网络技术,不断加强网络财务数据的处理和分析能力,以便提高整个企业的运营水平。由于在电子商务环境下中网络没有实体形态，所以在企业的业务在网络中开展的范围更广泛,所以加强财务管理的风险预警非常重要，并通过网络技术强化企业财务管理的安全性。
(二）加强保障网络财务管理的安全性
通过网络财务管理对企业的财务掌控在信息的传送上具有一定的开放性,所以就会在企业的财务数据传送和支付中存在着一定的风险。对加强网络安全技术对保障企业的财务管理安全起着一定的保护性,因为在电子商务的环境下企业的很多管理都会依靠网络进行，而网络安全问题会给企业带来很大的损失，进而企业在加强网络安全的财务管理制度,构建完善的网络安全保障体系，首先要加强会计人员的网络技术手段的掌握，完善企业内部会计管理制度，其次是规范组织机构和建立财务管理制度，促使会计系统能够完善，按照管理档案的规范来执行;其次就是加强网络防火墙的建设，进行企业信息的加密和漏洞修复技术，降低企业的管理风险。
四、结语
电商公司财务流程篇(6)
电子商务的标准
电子商务是交易过程的电子化或者以网络技术为基础平台来进行的交易，其实质是企业借助信息技术实现电子化的业务流程，它的核心在于数据的电子交换。随着网络的发展和普及，电子商务为越来越多的企业和个人应用，然而就在人们认为一场新的经济和社会结构大革命即将开始之时，其技术瓶颈逐渐显露出来，尤其是在B2B的电子商务中。
由于B2B的电子商务在流程和数据处理上环节比较多，而在每个环节中，每个厂商都按照自己系统的格式进行数据交换，一般相互之间并不能直接识别，同时交易流程上彼此的操作步骤也可能有所不同，因此导致交易过程无法实现全部自动化，为此常常需要人工参与电子商务的完成，。另一方面在企业的内部，信息化的进程一般只停留在各种信息系统内部，系统之间仍不能直接相互交换。这种信息的不顺畅和一个个“信息孤岛”的产生直接影响了电子商务的进一步发展。
为了解决上述问题，全球普遍认识到电子商务标准的重要性，关注整个电子商务体系结构的电子商务标准陆续出现。目前国外正在制定和制定完成的电子商务标准主要是：微软发起的bizTalk、RosettaNet的PIPs（Partner Interface Process）和应用网络标准以及联合国UN/CEFACT（United Nations Centre for the Facilitation of Procedures and Practices for Administration, Commerce and Transport）小组和OASIS（Organization for the Advancement of Structured Information Standards）共同发起的ebXML等。
虽然电子商务标准是基于解决电子商务规范化问题、以节约成本和提高效率为目的出现的，然而目前对于它的实际效果的研究还不足。而对于一个企业而言，付出相当的成本应用电子商务标准到底能产生多大的收益、如何能保证实施的成功才恰恰是企业最关心的问题。
我们希望在这两个问题上结合根据实际案例的分析来做一些研究，以D公司实施RosettaNet电子商务标准为例子，称称电子商务标准的分量。
如何称重？（以D公司实施RosettaNet电子商务标准为例）。
认识RosettaNet电子商务标准
给电子商务标准称重的步骤：
步骤一：认识实施前状况
D公司是世界上最大的半导体、电脑产品以及电机元件分销商，顾客遍布63个国家。D公司存储、销售所分销的产品，同时完成一些增值服务。作为分销服务的一部分，公司还定制一些产品来满足个别用户的需要，同时提供物料管理和物流服务。在2000财政年度，公司的销售收入超过91亿美元。
在实施RosettaNet电子商务标准以前，公司的主要交易流程是：
但是由于公司的每年交易数量和金额都很庞大，因此过多的环节造成了总体效率不高。实施RosettaNet之前，D公司有许多专门负责物料管理的经理，而且大量需要处理的信息也降低了订单的处理速度。因此从内部来看，D公司需要对于交易流程进行改善。 而从公司的外部来看，由于公司的电脑产品的一个主要供应商转变了其商务模式。在这个新的模式中，供应商将自己负责存货管理，完成产品组装同时控制运输和物流。而这在公司原有的交易流程中是无法实现的。
正是在这种内外环境下，D公司选择实施RosettaNet的订单管理模块中的三个PIP来满足D公司来自外部的流程变革需求。
步骤二：交易流程实施前后对比
第一，以自动流程取代重复性业务流程，效率和准确度得到提高。新流程的特点是减少了物料管理部分，这是由于RosettaNet标准能够将原先需要手工运作的重复劳动通过流程管理自动实现，因此这一部分的工作就借助系统自动展开了。
例如以前物料经理的重要工作内容是根据客户经理提供的销售订单信息，收集和确认所需信息来制定采购订单。而在实施请求采购订单标准（PIP3A4）以后，情况发生了变化。RosettaNet PIP3A4的流程规范见图3：
图3请求采购订单标准（PIP3A4）流程规范
在实施以后，顾客根据3A4标准中规定的格式发出的采购订单请求（例如所有设定为“必填”的条目必须给出足够信息），先由客户经理进行处理，决定是否接受。客户经理决定接受的同时就要在系统输入订单相关的信息生成D公司的销售订单。之后销售订单的相关信息会自动导入到D公司生成的采购订单中。因此不再需要物料经理来进行手动生成订单的工作，在降低了人力成本的同时使得整个流程的响应速度得到提高，同时保证了准确度。
第二，对公司外部信息更加开放，信息共享程度提高。在公司实施RosettaNet标准以前，顾客要通过负责的客户经理来查询订单的状态，公司进行手动整理，响应需要一定的周期。为此D公司实施了订单状态标准（PIP3A6），其流程图见图4：
图4订单状态标准（PIP3A6）流程
可以看到，在实施了这个标准以后，系统将自动地定时发送订单处理状态的电子信息，顾客也能够通过在线自动更新的系统来查询订单状态，因此更加即时、快捷，有潜在的问题也可以及早发现。并且订单状态的信息更加准确，同时开放性得以增强。D公司不需要人工追踪每笔订单安排，通过系统的自动流程给予信息，提高与合作伙伴的信息共享程度。
第三，以标准化信息流，提高了响应速度。在实施以前，供应商的发货确认都是由公司接收然后手动输入到ERP系统中的，再由系统完成整个客户票据处理。而在实施了通知提前装运通告标准(PIP3B2)以后，从图5可以看到，接收发货通知的同时，一个标准格式的电子文件也直接发送到公司的ERP系统，票据处理可以完全自动化进行、更快得以处理。从案例中的运行情况来看，在订单发出和客户票据处理完成这段时间平均被缩短了3天。
图5 提前装运通告标准(PIP3B2)流程 同时D公司和供应商之间传输的数据内容和格式都是按照标准的定义后，不需要来核对、修改销售订单的信息，同时，退回做修正的订单的数量也会大大减少。因此降低了人力成本，同时保证了整个流程的处理时间和准确度。
步骤三：财务收益分析
可以用对项目的财务分析的指标和方法来衡量整个标准实施。项目的投入就是实施这个电子商务标准的投入，而项目的收益就是实施电子商务标准以后带来的交易成本的降低。
对与投入而言，主要包含的条目是下列4条：
RosettaNet标准方面的开发费用。这主要是RosettaNet标准的技术咨询和外包费用、支付项目负责人以及合作伙伴和相应专家工资的费用，共计25.6万美元。
ERP系统开发费用。主要是实施过程中，为了改进ERP系统，使之与电子商务标准相适应，而支付的IT方面的咨询和开发费用，共计8.9万美元。
商业流程方面的费用。为了更准确的研究D公司的商务流程，开发队伍中也有几位客户经理和物料经理，支付他们的工资的费用共计4.3万美元。
购买硬件和软件的费用。这一项共计48.6万美元。
从上面可以得到，实施电子商务标准的投入合计87.5万美元。
下表是实施RosettaNet电子商务标准与不实施标准在5年内的交易成本的对比情况。在实施标准以后，节约了大量的人工成本，而同时，将增加一笔技术维护费用。
单位：万美元
2000
2001
2002
2003
2004
实施RosettaNet
313.8
236.7
246.2
256.0
266.3
不实施RosettaNet
343.3
314.8
328.5
341.7
355.3
从上表可以得到实施与否产生的成本对比，考虑到在期初的约合87.5万美元的投入，实施了RosettaNet电子商务标准后五年内的成本节约见下表：（贴现率取11％）
单位：万美元
2000
2001
2002
2003
2004
年成本节约
-58.0
79.2
82.3
85.6
89.1
年成本节约净现值
-58.0
71.3
66.8
62.6
58.7
通过上表的年成本节约净现值可以计算得到，以5年为一阶段，实施电子商务标准的净现值为201.5万美元。而从投资回报率来看，5年期的投资回报率为230％。从这些财务指标可以发现。实施了RosettaNet电子商务标准以后，D公司在财务上也将获得巨大的收益。而且，上面对于财务收益的估算也是比较保守的。而实际上由于处理速度加快，资金流转处理速度和存货流通速度也将随之加快，如果考虑由此带来的资金流转方面的收益和存货成本的降低，那么实施电子商务标准带来的收益还要更加巨大。
步骤四：案例成功经验
电商公司财务流程篇(7)
关键词 财务公司 资金 管理 模式 影响 因素 政策
一、引言
从广义上来说，财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。中国的财务公司不是商业银行的附属机构，是隶属于大型集团的非银行金融机构。美国模式财务公司是以搞活商品流通、促进商品销售为特色的非银行金融机构。它依附于制造厂商，是一些大型耐用消费品制造商为了推销其产品而设立的受控子公司，这类财务公司主要是为零售商提供融资服务的，主要分布在美国、加拿大和德国。美国财务公司产业的总资产规模超过8000亿美元，财务公司在流通领域的金融服务几乎涉及从汽车、家电、住房到各种工业设备的所有商品，对促进商品流通起到了非常重要的作用。英国模式财务公司基本上都依附于商业银行，其组建的目的在于规避政府对商业银行的监管。因为政府明文规定，商业银行不得从事证券投资业务，而财务公司不属于银行，所以不受此限制，这种类型的财务公司主要分布在英国、日本和中国香港。我国财务公司的产生既是我国企业集团发展到一定程度的客观要求，又是我国经济体制改革和金融体制改革的必然产物。自1987年5月我国第一家企业集团财务公司成立以来，截至2011年末，全国能源电力、航天航空、石油化工、钢铁冶金、机械制造等关系国计民生的基础产业和各个重要领域的大型企业集团几乎都拥有了自己的财务公司。企业集团财务公司是中国企业体制改革和金融体制改革的产物。国家为了增强国有大中型企业的活力，盘活企业内部资金，增强企业集团的融资能力，支持企业集团的发展，促进产业结构和产品结构的调整，以及探索具有中国特色的产业资本与金融资本相结合的道路，于1987年批准成立了中国第一家企业集团财务公司，即东风汽车工业集团财务公司。此后，根据国务院1991年71号文件的决定，一些大型企业集团也相继建立了财务公司。
二、当前财务公司发展中资金的归纳和管理中存在的问题
我国的财务公司发展时间相对较短，在摸索的发展过程中受到了多方面的影响和制约。
（一）专业管理人才缺失
目前，在集体的财务公司发展过程中，无论是国家监管单位的政策指导，还是出于对自身发展的需求，财务公司对于高素质的管理人才还是提出了很高的要求。但是在实际的发展过程中，因为财务公司隶属于企业集团，在管理体系的构建和制度上，其管理团队很大一部分是来自于企业内部的管理层。可能他们善于管理财务，又对企业自身业务非常熟悉，但是从长远的发展来看，缺乏必备的金融知识和风险意识，对于财务公司的快速稳定发展也会带来一些不稳定的因素。
（二）资金管理体系和系统需要进一步完善和充实
近年来，企业集团的财务公司也在进一步的成长中，但是由于财务公司不具备开展一些基础金融的政策能力，其在开展相关的业务时只能是基于银行的结算系统。其次，财务公司在资金管理系统的构架上、信息管理和建设的支撑上，缺乏对集团成员单位做到有效、精准的管理和监督，无法实时的掌握资金账户的流向和状态，对于资金的风险把控不完善等等现实问题。
（三）财务公司资金归纳有限，管理相对单一化
财务公司在资金的归纳和收拢上的是有限额的。一方面存在因为政策的限制造成的难以归拢，其次是财务公司自身对于资金的归拢和管理能力相对较差，无法实时有效地进行自己的归拢。资质、信用等问题都会成为企业集团财务公司资金无法有效归拢的重要因素。在财务公司的实际运作中，授信的全力却被集团的财务部门控制，其财务公司最后只能沦落为对于资金的管理和执行上，管理相对单一化。
三、财务公司的资金管理建设和对策
（一）加强财务公司资金管理能力，推动业务创新
相对于企业现金流较高企业财务公司，可以通过与银行实现较高的财务合作，设计灵活多样化的存款项目，把银行活期账户中的现金与收益相对较高的银行存款项目合作；此外还可以根据企业在发展中的风险和收益的预估和偏好开展合作，定向的发行相关的理财产品，在保障资金安全的前提下，提高资金的收益。又比如现金流小的企业，可以综合的考量自己的管理和协调方案，提供综合的金融方案。此外还可以通过财务公司资金对成员单位银行贷款进行置换，通过“财票”进行结算，替代银行承兑汇票，解冻成员单位在银行的承兑保证金，在财务公司能力范围内解决成员单位贷款需求，减少其与银行的合作，将其银行存款逐步转入财务公司，实现资金的集中。在企业二级单位对于下属公司资金的管理和归纳中，财务公司应结合现金流的情况，积极的提供内部现金池产品，这样一来二级单位公司可以通过现金池来实现对资金的管理。
（二）加快财务公司现代信息化管理建设
现代社会的快速发展，金融的服务体系也正在向网络化、智能化、便捷化、实时化发展。互联网技术的应用和进一步发展成为财务公司工作中重要的一环。电子信息设施的更新换代，相关配套设施和管理团队的建设和发展，都是的信息化建设成为财务公司发展的一个重要部分。信息化时代下的财务公司是集数据分析与整合，云数据的参考与引入，大数据的影响与归纳等为一体的综合信息与财务相结合的现代化企业。通过信息系统与管理系统的构建，财务公司的在这个过程中能够不断的强化工作效率、实时的监控资金流向和动态、降低资金的风险和预估，在满足成员单位对于资金的使用和管理上，进一步加强集团企业对资金掌控。
（三）重视专业化人才的引入和培养
财务公司作为非银行金融的资金管理机构，对于金融市场的变化和全球经济的影响，都会做出积极的反应和表现。在这个过程中，专业人才的引入和培养，人才队伍的建设和发展成为降低资金风险能力的重要保障。集体企业应该给予财务公司更大的人事权利，赋予财务公司自主人才管理和培养的权力，通过财务公司自身的薪酬和管理体制，来促进企业财务公司人才队伍的建设和管理。最后财务公司在人才的培养上，要给予人才更多的学习机会，科学的设置评价和考核的措施，对于员工的工作能力、成效、绩效等有机的考核和评价，推动财务公司进一步稳定发展。
（作者单位为大同煤矿集团财务有限责任公司）
参考文献
