银行业协会工作计划精品(七篇)
银行业协会工作计划篇(1)
项目（2012RKA10011）；教育部人文社科青年基金项目（12YJC630157）
资助
中图分类号：F830 文献标识码：A
内容摘要：次贷危机之后，中国银监会迅速出台了中国版的巴塞尔协议Ⅲ—监管新规，并要求中国银行业自2013年起全面实施。实施监管新规是指银行业按照新的监管指引建立全面风险管理架构、计量资本充足率等监管指标，并在规定的时间内达到监管要求。由于中小商业银行在技术、人才及资本等方面的劣势，实施监管新规对中小商业银行是一个巨大的挑战。本文分析了中小商业银行实施监管新规的路径、遇到的挑战以及实施策略，以期对我国中小商业银行顺利实施监管新规提供参考。
关键词：中小商业银行 监管新规 路径 策略
实施监管新规的含义
巴塞尔协议Ⅲ出台之后，银监会根据同步推进巴塞尔协议Ⅱ和巴塞尔协议Ⅲ，第一支柱和第二支柱统筹考虑的原则，制定了《中国银行业实施新监管标准的指导意见》、《商业银行贷款损失准备管理办法》、《商业银行杠杆率管理办法》、《商业银行流动性风险管理办法（试行）》征求意见稿以及《商业银行资本管理办法（试行）》等一系列的新监管规则。监管新规的主要监管指标及其达标时间如图1所示。
银监会要求商业银行实施监管新规，是指商业银行根据监管指引建立全面风险管理架构，应用规定的方法计算资本充足率、杠杆率、拨备率和流动性风险监管指标，并在规定的时间内达到监管要求。后面三类监管指标的计算方法比较单一，商业银行没有选择的空间。对“资本充足率”中的“风险加权资产”的计算方法，商业银行可以根据银行实际，选择标准方法（信用风险的权重法、市场风险的标准法和操作风险的基本指标法）或者高级方法（信用风险的内部评级法、市场风险的内部模型法和操作风险的标准法或高级计量法）。中小商业银行实施监管的核心，就是根据监管要求，开发上述三大风险的高级计量模型，满足资本充足率要求（第一支柱），达到监管机构对银行的监督检查（第二支柱）以及信息披露的要求（第三支柱）。具体来讲，就是中小商业银行要开发信用风险的内部评级体系，构建市场风险的内部模型法、操作风险的标准法或高级计量法，建立银行内部资本充足性评估程序及各种风险管理制度，对资本结构、风险状况、风险计量方法及资本充足性进行充分披露等。
中小商业银行实施监管新规的路径
（一）明确实施目标并进行详细的差距分析
中小商业银行实施监管新规首先需要明确采用哪种方法计量风险加权资产，然后按照监管新规的要求与银行的现状进行比较，分析银行在技术、政策、流程、组织机构、人员配备、数据与系统等方面的差异，从而制定监管新规的实施策略、实施路线图以及弥补差距的行动清单。
（二）确定开发项目并制定实施计划
根据实施目标和实施路线图，中小商业银行确定需要开发的项目，并识别项目之间的依赖关系。如果银行打算建立对公业务的内部评级体系至少需要开发对公客户评价模型（PD）、客户评价IT开发项目、内部模型验证体系、对公信用资产压力测试体系等项目。由于各个项目涉及的部门及业务的跨度很广，要有效推动项目的进展和管理，银行需要成立一个实施监管新规的专职机构，落实项目管治方案和组织架构，以协调所有子项目的实施。基于各个子项目的计划，实施监管新规的专职机构应该从全行层面制定整体实施计划，识别相关项目之间的依赖关系，制定各项目的实施优先顺序，并确定资源计划与预算方案。
（三）实施开发项目并完善全面风险管理体系
在各项目开发的同时，商业银行还需要根据监管要求进一步完善全面风险管理体系，全面落实弥补差距行动清单。例如，商业银行建立对公内部评级体系，除了要对不同类型的企业建立评级模型、验证模型之外，还需要对公司治理、信贷审批政策、流程、信息披露以及文档化管理等方面，按照监管要求弥补存在的差距。建设内部评级体系的重点在于应用，商业银行需要根据自身的具体情况和实施策略，对银行的各种应用系统进行适当的调整，以适应新的风险管理理念。
（四）对风险管理体系进行全面的自我评估
为使银行的风险管理体系能够达到监管新规的最低要求，当各个开发项目启动之后，银行的项目管理机构，包括董事会、实施监管新规的专职机构等需要定期检查各项目的进展和合规达标情况。当所有的开发项目及配套措施都完成之后，商业银行需要对风险管理体系进行全面的自我评估，使之达到监管新规的最低要求。
（五）监管机构检查和审批
银行完成自我评估之后，向银监会提出实施监管新规的申请。根据国外银行的经验，监管机构在接受银行的申请后，一般会派员进驻银行现场作出审查，包括文档、与高管及员工的沟通、对疑问作出提问、对不合格的地方提出修正建议等。银行需要证实所有的修正建议得到落实后，才能获得监管机构的认可。
（六）监察与完善
在银监会的审批之后，说明银行已达到实施监管新规的最低要求。但是由于实施监管新规是一个持续的过程，银行应该继续保留项目管理组织，对已实施的项目进行持续性的监督和完善，直到所有与监管新规实施相关的项目全面结束。
中小商业银行实施监管新规的挑战
（一）涉及领域多且技术含量高
监管新规的风险管理理念分为两个层次：一是银行拥有的资本应与承担的风险相联系，资本应该全面覆盖风险；二是银行要管理好风险，必须建立全面的风险管理体系。此外，监管新规还对风险管理的技术提出了更高的要求，需要建立各类风险量化模型、优化相关政策及流程体系、计算资本充足率、完善资本管理体系等，同时还要随着监管要求的变化，不断更新已有的风险管理体系和方法。
（二）风险量化数据不足
数据是数量化计量风险的基础，数据的数量和质量是准确计量风险的前提。监管新规鼓励商业银行运用内部评级法精确计量风险，这对数据的依赖性很强。同时，监管新规也对数据的质量和完整性，以及最低的历史观测期提出了明确的要求。尽管中小商业银行业在信息技术及IT系统方面近些年有了长足发展，但由于起步较晚，大量历史数据仍处于手工记录的状态，因此数据质量不高，有效数据不足成为中小商业银行实施监管新规的最大障碍。
（三）专业人才缺乏
我国持续研究巴塞尔协议的人员不多，具有实施巴塞尔新资本协议的人才更是有限。对中小商业银行而言，了解巴塞尔新资本协议基本内容的员工就不多，对新资本协议有一定研究的人才更加缺乏。因此人才的匮乏成为中小商业银行实施中国版的巴塞尔协议—监管新规所面临的难题之一。
（四）实施时间周期长、任务复杂且投资巨大
根据国内外商业银行的实践经验，实施监管新规需要建设大量的IT系统，以实现内部评级体系的业务应用。近几年，中小商业银行的IT系统虽然不断地进行更新优化，但相对于监管新规的要求还有很大的差距，需要根据新规的要求进一步开发和完善，这对中小商业银行而言是一笔不小的开支。
中小商业银行实施监管新规的策略
（一）领导层的大力支持
从国内大型银行实施监管新规的情况看，实施新资本协议需要从公司治理、数据、模型、IT系统、业务定义、流程、政策、文化等多方面加以重塑和完善，涉及的条线多、人员广，部门之间的协调难度较大，需要行领导的大力支持。行领导不仅要对项目开发团队进行大力支持，更需对项目成果在全行范围内进行积极推广。
（二）成立专门的实施机构
在实施过程中，中小商业银行的董事会要切实担负起推进监管新规实施的牵头工作，成立专门的实施机构统筹协调监管新规的实施工作，确保各项工作稳步推进。一般是成立由董事长或行长挂帅的实施工作领导小组，负责审批实施监管新规的整体规划，协调不同条线之间的资源确保推进工作顺利实施，还要负责对各实施项目的验收。同时，成立由风险管理人员、科技人员组成的实施监管新规办公室，负责具体的项目实施。
（三）寻找合适的咨询机构
中小商业银行需要按照监管新规的相关要求，聘请专业的咨询公司，进行差距分析、整体规划、模型设立以及IT系统构建等工作。国有大型商业银行和部分股份制银行早在几年前就在咨询公司的帮助下，开始实施巴塞尔新资本协议。在此过程中，许多咨询公司积累了丰富的实施经验，中小商业银行可以寻找具有成功实施经验的咨询公司作为自己的合作伙伴，这可以有力地保证监管新规实施的速度和质量。
（四）进行周密计划
在咨询公司的帮助下，中小商业银行需要制定完善的实施方案。实施方案至少包括：第一支柱下三大风险的计量方式，需要开发的各个项目及时间进度安排；第二、三支柱下的各个项目以及需要完善的各内部规章制度等。实施监管新规的项目众多，需要各个项目组就其项目提出详细计划、资源和预算需求。在此基础上，实施监管新规的专职机构应该从全行层面制定整体实施计划，并识别各项目之间的依存关系，制定各项目实施的优先顺序，确定资源计划和预算方案。
（五）加大培训力度
为顺利实施监管新规，满足监管要求，中小商业银行需要制定不同层次人员的培训计划并付诸实施，针对董事会及高管层培训监管新规的主要框架、核心理念以及主要的监管要求，针对广大银行员工普及先进的风险管理理念和技术，并在全行范围内建设良好的风险管理文化，形成学习、研究和实施监管新规的浓厚氛围。
综上所述，在我国经济增速连续七个季度放缓，利率市场化加速推进，银行信用风险反弹之际，中国银监会适时推出中国版的巴塞尔协议Ⅲ—监管新规，将对我国银行业完善风险管理架构，提升风险管理能力，具有划时代的意义。由于中小商业银行在技术、人才和资本等方面的劣势，实施监管新规对中小商业银行是一个巨大的挑战。中小商业银行需要充分意识到实施监管新规的困难，选择科学合理的实施路径，制定恰当的实施策略，以保证监管新规的顺利实施，切实起到通过监管新规的实施，能够极大提高中小商业银行风险管理水平的作用。
参考文献：
1.王胜邦，陈颖.新资本协议：信用风险的建模、计量和验证[M].上海远东出版社，2008（5）
2.王睿，巴曙松.我国中小银行实施巴塞尔新资本协议的问题和建议[J].金融与经济，2011（1）
银行业协会工作计划篇(2)
3月5日，人民银行海口中心支行在海口召开2013年全省金融机构负责人座谈会，会议听取人民银行海口中心支行行长、国家外汇管理局海南省分局局长吴盼文作题为《转变观念 创新思维 努力推动全省金融业发展实现新突破》的工作报告。
3月7日，人民银行海口中心支行成立金融消费权益保护处，积极化解金融消费争议，深入开展教育、检查和评估，推进金融消费权益保护工作。
3月15日，中国保监会消费者权益保护局公示了首届全国保险业“双十佳”名单，江泰保险经纪海南医责险项目部荣获“优质产险服务窗口”称号。该公司是双十佳名单中唯一的保险专业中介机构。
4月6日，在博鳌亚洲论坛2013年年会期间，光大银行海口分行受邀参加海南省人民政府博鳌乐城国际医疗旅游先行区新闻会，并与项目投资方千博集团签署银企战略合作框架协议。
5月17日，海南证监局联合深圳证券信息公司、海南上市公司协会在海口市首次举办“海南辖区上市公司2012年度业绩网上集体说明会暨投资者关系互动平台开通仪式”活动，推动上市公司与投资者建立良性互动关系，加强投资者教育和保护工作。
6月17日，国家开发银行三亚分行挂牌成立，这是国开行支持海南国际旅游岛及南海开发建设的又一重要举措。
6月28日，浦发银行海口分行正式挂牌营业。该行将从拓宽金融服务领域、增强银行产品创新动力、提升综合金融服务水平、引入优秀金融人才等四个方面为海南金融市场注入新鲜血液。
7月21日，建设银行海南省分行与三沙市政府在西沙永兴岛签订《战略合作框架协议》。根据协议约定，该行将提供信贷、工程造价咨询、信托等120亿元“一揽子”综合授信金融服务，全力支持三沙市的建设与发展。
9月28日，建设银行海南省分行作为“西环铁路”项目银团贷款的牵头行，与海南东环铁路有限公司签订“西环铁路”项目60亿元贷款合同。
9月15日，农业银行海南省分行与海南省浙江商会签订战略合作框架协议。该行向浙江商会会员单位提供300亿元授信，现场签约了10家浙江商会的会员企业，金额达11.6亿元。
自年初以来，海南保监局开展车险理赔现场检查和现场测评，严肃查处拖赔惜赔、无理拒赔案件。截至9月30日，全省赔款金额在3000元以下（含）的非人伤车险案件结案周期21.59天，比上年同期缩短25.2天；立案至赔款支付周期19.61天，比上年同期缩短10.05天；案件处理完毕后赔款支付及时率97.47%，比上年同期提高1.25个百分点。
11月5日，工商银行海南省分行首款股权融资私人银行专属理财产品——“工银瑞信投资—海南美信股权投资专项资产管理计划”提前完成3亿元资金募集。该产品的顺利发行，标志着该行股权融资业务取得的新突破，私人银行业务进入为客户定制产品的新阶段。
11月14日，海南证监局召开2013年海南资本市场规范发展大会。会议传达了证监会关于加快监管转型、加强监管执法、加强投资者保护工作的政策精神。会议要求市场主体要树立、强化诚信守法的理念，规范发展；加强投资者保护工作，切实保障中小投资者合法权益。
11月19日，海南省金融学会第四次会员代表大会在海口召开，136位代表参加了会议。大会完成了学会换届选举工作，产生第四届理事会，表决通过了理事会会长、副会长、理事、常务理事、秘书长和副秘书长名单。
11月20日，中国银行海南省分行与海南农垦总局正式签署《战略合作协议》。该行将为海南农垦总局提供300亿元的融资安排和一揽子配套支持服务。
招商银行海口分行开业一年来，围绕“打基础，抓服务”这一主线，各项业务初具规模。截至11月23日，该分行贷款新增额和新增市场占比位居省内股份制银行第一。
根据银监会2013年纠风工作精神，海南银监局及时部署辖内银行业金融机构开展纠风工作。工作重点在治理银行业不合理服务收费行为、规范金融产品营销行为和提升信用卡服务质量、维护消费者合法权益等三方面。各银行业金融机构通过认真纠正不合理收费行为，切实加强金融产品营销，改进信用卡服务，纠风工作取得阶段性成果。
2013年，海南农业保险新增玉米保险、奶牛保险、大棚瓜菜保险和烟叶保险四个险种。截止11月30日，四项新险种合计保费收入188.96万元，提供风险保障9386.19万元，赔付660.45万元。
12月17日，平安银行在海口与海航集团有限公司等6家省内重点企业签署战略合作协议。在未来3年内，该行将为签约的6家战略合作企业提供共约600亿元人民币的投融资意向额度。
12月25日，交通银行海口海甸支行获选“中国银行业文明规范服务百佳示范网点”，这是交通银行海南省分行自省分行营业部、三亚分行营业部之后第三次获此荣誉，成为全省唯一一家三度当选“百佳”的银行，也是唯一一家在中国银行业协会每次评选中均有网点当选“百佳”的银行。
2013年，人民银行海口中心支行着力改善金融基础设施建设，以科技手段提升金融公共服务。设立了国家金库三沙市中心支库，在三沙市推广网上银行、手机支付、银行卡助农取款服务点等新型支付业务。顺利完成第二代支付系统上线切换工作，推动电子现金跨行圈存业务发展，指导金融机构完善金融IC卡受理环境。
2013年，海南省先后成立“海南省新型城镇化规划编制协调领导小组”和“海南省推进新型城镇化工作领导小组”，国家开发银行海南分行被列为成员单位，与省住建厅合作编制完成《海南省新型城镇化示范点系统性融资规划》，选择6个特色风情小镇为示范点，提出各具特色的发展模式。
2013年，农业发展银行海南省分行围绕海南“岛屿型”经济特点，创造性地选择信贷投入与“三农”发展的结合点，大力支持海南绿色崛起、海洋强省和城乡发展一体化。全年累放13亿元贷款优先支持粮油购销储，累放39亿元贷款重点支持新农村建设。
银行业协会工作计划篇(3)
“路线图计划”是针对中小企业种子期、初创期、成长期和成熟期等不同成长阶段,分别实施资助、投资、银行贷款、创业培训、改制上市等全方位支持的抚育计划。“路线图计划”不是简单的政府计划,而是打造全社会协调、开放和合作的组织机制,针对不同企业的具体情况,提供量体裁衣的服务,营造有利于我国科技型中小企业不同成长阶段发展环境的社会化解决方案,是一次重要的机制和体制的创新。
中小科技企业成长外部资金链条为:
创新基金―风险投资―银行贷款―私募投资―创业板
针对绝大多数科技企业没有有形资产做抵押担保的情况,2006年10月交通银行与北京市经纬律师事务所、连城评估公司、资和信公司等机构合作,推出了以专利和商标等无形资产做质押的新的贷款模式,这为科技企业申请银行贷款打开了大门。至今通过这种新的贷款模式,交通银行共为科技企业发放贷款近4亿多元。2008年北京银行也开展了以专利和商标等无形资产做质押的新的贷款产品。
相关机构在开展知识产权质押贷款时,聚集了大量科技企业和科技项目,国内外风险投资和私募投资纷纷来寻求合作,一是希望为他们推荐好的科技企业和科技项目,作为他们的投资项目。同时他们也希望他们投资的项目能够进一步得到银行贷款和政府的政策支持。这样可以帮助科技企业迅速成长,尽快走向资本市场。
由于上述银行贷款和风险投资及私募投资这些金融工具的完备及创业板即将推出,使得“路线图计划”的落实和大规模实施成为可能。而且现在实践中已有数家中关村科技企业通过上述银行贷款和风险投资和私募投资的扶持,达到了创业板的标准和条件。有的正在进行上市辅导,有的已完成上市辅导,等待向证监会报送材料。有的已经在中小板上市,成为资本市场耀眼的“明星”。
自“成长路线图计划”启动以来, 全国已有6个火炬创新试验城市(区)和12个国家高新区成为“路线图计划”的试点单位。其中中关村的“路线图计划”试点工作取得了很大的成绩,为在全国推动“路线图计划”积累了经验。温总理在中关村视察时对“路线图计划”给予了高度评价。
银行业协会工作计划篇(4)
兼顾监管与内部管理需要 奠定新资本协议实施基础
新资本协议吸纳了当代经济理论和风险计量技术的最新成果，总结了国际先进银行风险管理的最佳实践。实施新资本协议不仅能满足监管达标的需求，更是上海农商银行提升综合竞争力的需要。
（一）成立专门领导小组及机构，提供组织保障。
董事会、高级管理层的大力支持是新资本协议成功实施的关键。2011年，上海农商银行成立了巴塞尔新资本协议实施推进小组，负责统一推进该项工作。2012年6月，资本管理办法后，该行成立了资本管理办法实施领导小组，合并原有新资本协议实施推进及领导小组，进一步加强了新资本协议实施的保障力度。目前，上海农商银行在风险管理部下设了巴塞尔新资本协议实施办公室，配置专职人员7名，具体负责新资本协议的实施推进工作。
（二）制定全面的实施规划，构建新资本协议实施蓝图。
制定有效的实施规划是新资本协议成功实施的保障。2011年4月，上海农商银行启动了新资本协议实施规划的制定工作。在完成差距分析诊断的基础上，于10月底完成了覆盖三大风险、三大支柱的新资本协议实施规划，并按照银监会合作部的要求，计划在2014年底基本完成所有项目的建设工作。
（三）制定全面风险管理信息化实施规划，提供系统保障。
上海农商银行紧扣新资本协议实施规划，制定了《全面风险管理信息化实施规划》，该规划涵盖了新资本协议第一支柱信用风险、市场风险、操作风险，第二支柱其他风险、资本管理等5大部分共12个子系统的建设方案，前瞻性、全局性、系统性地构建了未来3至5年风险管理相关信息系统的建设蓝图。
（四）推进数据仓库的建设，提供数据保障。
新资本协议实施对数据的完整性、质量和长度要求非常严格，可以说数据是新资本协议成功实施的前提，同时也是银行未来竞争力的体现。上海农商银行于2011年10月正式启动了数据仓库项目的建设，目前第一期建设已完成，为新资本协议项目的实施提供了扎实的数据保障。
（五）积极探索农商银行合作机制，提供同业支持。
通过银监会合作部牵头组织的试点行联席会议平台以及直辖市农村商业银行合作平台，北京、上海、天津、广州、深圳等几家农商行广泛开展了新资本协议实施经验交流，推进如信用风险数据共享等的合作。上海农商银行还加强与监管部门的沟通，定期汇报、交流项目进展情况，力争取得其支持和帮助。
推进新资本协议实施 着力提升综合竞争力
上海农商银行始终坚持“把握精髓、实质应用、自主选择、讲求产出、循序推进”的指导方针，以实施新资本协议为契机，深化全面风险管理机制建设，并通过运用先进的风险管理技术与手段，逐步实现风险管理模式从“控制风险”到“经营风险”的根本性改变，进一步加大风险对业务发展的支持力度，以有效积极地应对复杂外部经济金融形势及利率市场化带来的经营压力，促进稳健、可持续发展。
（一）以新资本协议实施为抓手，深化全面风险管理机制建设。
一是建立了涵盖各类风险的高级管理层委员会，明确了各类风险牵头部门，初步建立了覆盖全机构、全风险、全业务、全流程，全员参与的全面风险管理体系；建立信用风险联席会议制度，加强对跨部门重大信用风险事项的协调，有效防控重大信用风险；建立业务创新委员会，积极推动业务发展及风险管理方面的创新。二是稳步推行总行对分支行“双重管理、双维考核、双线报告”的矩阵式风险管理模式，不断深化授信主管委派制、会计主管委派制、审计垂直管理、合规经理专职化、风险经理双重考核制等创新管理方法，切实强化风险管理。三是建立一支专业化授信主管队伍，通过委派制加强对分支行授信业务的垂直管理力度，并对零售按揭贷款实行集中审查和独立审批人制度，推行差异化授权制度，有效把控信用风险。市场风险管理方面，上海农商银行实行风险管理派驻制，由总行风险管理部在业务部门派驻风险管控人员，专门负责业务的日常监控，并建立垂直独立的风险报告体系。四是建立一套有效、完善的总行对异地支行和村镇银行的风险管理体系。五是推进流程银行建设，根据业务种类、风险类别，实施差异化风险管理模式，根据高风险长流程、低风险短流程的原则，设置差异化、专业化的业务流程，保证风险管理的有效性。
（二）运用先进风险管理技术，加大小微金融业务服务力度。
2012年9月，上海农商银行根据新资本协议内部评级法的有关要求，完成小微企业授信自动化审批系统（以下简称自动化系统）的改造并上线。自动化系统以“机器代替人工”为创新突破口，以该行长期积累的小微企业信贷历史数据为基础，以先进评分卡技术为核心，运用了“三品三表”等一系列创新指标，采用简单化、标准化、流水线式的审批流程，对于符合条件的小微业务实现系统自动审批。
截至2013年9月30日，上海农商银行自动化系统共受理业务6271笔，金额近150亿元，其中自动化系统审批通过的业务3976笔，金额近100亿元，自动化审批通过率达到64%，不良率仅为0.025%。通过先进风险管理技术的应用，上海农商银行大大提高了审批效率，节约了成本，有力促进了该项业务的发展。目前，上海农商银行正积极将自动化审批、评分卡等先进风险管理技术及理念推广至个贷、信用卡业务。
（三）推进风险偏好项目建设，实现风险收益及资本的有机结合。
风险偏好体系的建设是新资本协议实施第二支柱下的一项重点工作，上海农商银行于2012年3月提前启动了风险偏好实施项目，力求尽早让一些先进技术、手段在经营管理中发挥效用。
对于2013年的风险偏好策略设置，上海农商银行采用历史数据分析、趋势预测、同业比较、交叉检验并与专家判断相结合的方法，从确定本行总体风险偏好基调出发，以达到风险调整后收益最大化为目标，建立符合战略目标、业务发展、风险管理需要的风险偏好指标体系，并通过信用风险组合管理指标、市场风险管理限额指标、集中度风险管理指标，进一步传导到日常的风险管理、业务经营中，有效实现了风险、收益、资本的结合，促进了业务发展的科学性。上海农商银行已逐步开展信贷业务行业组合管理，统一授信管理、资本配置、经济资本在分支行考核中的应用等，大大提高了风险管理的精细化水平，提高了综合竞争力。
（四）推进内部评级法项目的建设，提高信用风险管理精细化水平。
内部评级法项目是实施新资本协议的重中之重，代表了国际领先银行的最佳实践，是对传统风险管理模式的重大创新。通过实施内部评级法，上海农商银行可以更加科学、精确地估计反映自身真实风险水平的信用风险参数，为信贷审批决策、贷款定价、计提贷款损失准备、风险调整后收益等提供有力依据，促进盈利模式转变和经营行为更加合理化，有力地推动业务转型、结构调整，逐步形成资本集约型、内涵型的发展模式，从而为银行深化限额管理、组合管理、经济资本等奠定扎实的基础。
上海农商银行已于2013年4月正式启动了内部评级法项目的建设工作，计划于明年4月底前完成咨询部分工作，年底前完成系统开发并上线。
银行业协会工作计划篇(5)
关键词：存款 增值力
在庞大的组织架构下，企业集团管理的中心是财务管理，财务管理又以资金管理为核心。确保企业金安全完整，是对资金管理的最基本要求。随着互联网和移动通信技术的出现和普及，网上支付、手机移动支付等各种现代电子支付技术的创新发展，资金支付已完全突破了时空限制，很多大型企业及其企业集团以网上支付代替现金支付，银行成了企业的保险箱代为企业保管资金，企业本身已不再留存大量库存现金，基本上已实现无现金办公，存款的安全性更多依赖于银行等金融机构的管理系统。在企业资金安全方面，企业的关注焦点转向了对日常存款账户变动的监管以及对日常支付的审批等等。随着银行业等金融机构产品的创新，存款形式出现了多样化，不同存放形式将产生不一同的利息收益。企业及其集团的资金管理也逐步转化为以资金安全管理为基础，以资金的增值管理为重点的管理理念上来。对于资金存量较大的企业及其集团，如何作好存款的增值性管理也就显得由为重要，也就是下面要讲述的内容――企业及其集团存款的增值管理：
存款是指企业存入银行的货币资金，一般可分为活期存款和定期存款通知存款、协定存款和协议存款等等。存款的管理可以从三个方面进行简述，即一般性存款（包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款及协议存款等）管理，结构性存款管理和集团公司资金集中管理。
一、一般性存款的管理和应用
在一般性存款中，对于活期存款和定期存款为日常工作中是为所有企业及个人所熟知和理解的；对于通知存款、协定存款及协议存款往往是很多新设企业知知不多，亟待需要了解的内容，下面就对通知存款、协定存款及协议存款的管理及应用做一下陈述。
通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款；人民币通知存款的最低起存金额为5万元、单位最低起存金额50万元，个人最低支取金额5万元、单位最低支取金额10万元。外币最低起存金额为1000美元等值外币。通知存款又分为一天通知存款和七天通知存款，一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。一般七天通知存款利率与三个月的定期存款利率相近，但其取款的灵活性又近似活期储蓄。
协定存款是指企业与银行签订协定存款合同，银行为企业保留一定金额留作日常结算，超出部分资金，按协定存款利率计算利息。协定存款利率一般高于活期存款利率而低于一年期定期存款利率。人民银行对协定存款规定有基准利率，在所有银行都能够开展协定存款业务。实质上，协定存款只是一种计算利息方式的约定，这种计息方式计算的利息比活期存款的计息方式计算的利息高的多。例如：某企业找到开户银行签一份协定存款协议，还是原来的账号，在计息方式上银行将其一分为二，即A户和B户，若A户核定的额度为50万元，超额部分算入到B户，A户按照活期存款利率（如0.36%）结算利息，B户则按照协定存款利率（如1.17%）结算利息，这样一来，存款利息就迅速上升；对某企业而言，只要收到钱存入银行，超额部分均算入B户；对外付款时，若A户存款不足支付的部分，B户存款自动转入A户补充，始终保持A户中有50万元存款，不会影响存款的流动性，只是计息方式不同。
协议存款是指商业银行根据中国人民银行或中国银行业监督管理委员会的规定，针对部分特殊性质的中资资金，如保险资金、社保资金、养老保险基金等开办的存款期限较长、起存金额较大的利率、期限、结息付息方式及违约处罚标准等均由双方商定的人民币存款品种。该存款可作为存款类金融机构的长期资金来源，不属于同业存款，应计入存贷比指标。协议存款可以提前支取，其协议存款凭证可用做融资质押物。例如：某资金量很大的企业（如邮政局），有大量的闲置资金，便可以与开户银行签订协议存款合同，协议存款没有基准利率，依合同约定利率计算存款利息，该利率甚至接近于贷款利率。
一般性存款的突出优点是风险小，收益稳定可靠；资金存量较大的企业及企业集团要想提高存量资金收益，可以尝试采用结构性存款方式。
二、结构性存款管理
结构性存款又称为收益增值产品，是运用利率、汇率产品与传统的存款业务相结合的一种创新存款。结构性存款有三个特点，一是高收益，客户在自愿承担一定风险的前提下，实现较高投资收益；二是保本金，本金一般是100%保护的，客户所承担的风险只是利息可能发生的损失，而本金不会有任何损失；三是流动性差，在结构性存款期间不得提前支取本金。该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险的客户。
结构性存款可以与利率、汇率、信用、商品、甚至指数等挂勾。在实务中，不同挂勾指标，其结构性存款运用方式和方法可能不同。这里以与利率挂勾的结构性存款为例，浅谈结构性存款的应用。
与利率挂勾的结构性存款，是指这种产品本金和利息的偿付依附于某一利率指标未来的走势，及基于对短期利率未来走势的预期而进行的较长期间的结构性存款管理。该挂勾利率主要指浮动利率，浮动利率最常用的是伦敦同业拆放利率和香港同业拆放利率。所谓伦敦同业拆放利率指伦敦两家银行之间的拆放利率，而香港同业拆放利率则是香港两家银行之间的拆放利率，实物中可能也会用到上海同业拆放利率作为浮动利率的计息依据。例如：20XX年某家银行推出一款以利率挂勾的结构性人民币存款业务。甲企业与银行签订协议：在约定存款期限内，银行存款以活期存款方式存储，存款期限至少3年，利率为4.12%，每季付息，挂勾利率为3个月的伦敦同业拆放利率，挂勾区间为第一年0―2.25%、第二年0―3.5%、第三年0―4.5%。在企业存款期间，若某一年3个月的伦敦同业拆放利率刚好处于上述利率期间内，第一年在0―2.25%之间，第二年在0―3.5%之间，第三年在0―4.5%之间，则银行应按4.12%的年利率给甲企业结算利息；如果某年3个月的伦敦同业拆放利率不在上述区间内，银行将不给企业结算利息。甲企业参与结构性存款后，存款年利率可能是4.12%、也可能是0。若甲企业能够准确判断某一年的伦敦同业拆放利率绝大部分区间均在设定的区间内，便意味着这种结构性存款相对甲企业活期存款利息率要高得多，否则存款利息为0，主要依赖于甲企业的判断。
三、集团公司资金集中管理
集团公司要想管理好存款，需根据其不同组织架构，采用不同的运作模式。母子公司关系集团公司最常用的是普通现金池，较少使用的是名义现金池；总分公司关系集团公司使用较多的有：集团协议转账、集团资金余额管理、收支两条线集中管理等；而总分公司或者母子公司均可以采用的是集团账户存款，又称二级账户操作模式。
（一）母子公司关系下，集团公司资金的集中管理
现金池又称现金总库，是一种统一调拨集团全球资金，最大限度降低集团持有净头寸的资金管理模式，现金池的结构一般包含一个主账户和一个或几个子账户。现金池业务主要包括集团成员单位账户余额上划、成员企业日间透支日终结算、主动拨付与收款、成员企业间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息、零余额账户与目标余额账户等管理。
1、普通现金池的管理及应用
母子公司关系最常用的普通现金池。例如，A集团公司共有三家子公司，其中一家子公司资金不足，不得不进行流动资金贷款；而另两家子公司有闲置的节余资金。A集团公司的财务报表，表现为企业货币资金余额高，短期借款大，利润表的财务费用也高，是典型的三高问题。A企业集团现金存款管理核心是如何将三高变为三低。要解决该问题，A集团公司需找一家银行合作，合作银行的电子平台系统一定要比较发达（国内电子平台系统比较好的银行主要有两家即招行和工行），该项业务不仅要依靠合作银行强大的电子平台系统支撑，网银业务也要求非常发达。若A集团与招行全面合作，开展普通现金池，则需要A集团公司及其三家子公司均在招行开户，同时合作方招行要给A集团公司四个好处（便利），否则无法合作。其中的4个好处分别是，一是招行允许A集团本部及其三家子公司的法人账户透支，这样A集团公司的财务管理便会有非常大的弹性，二是招行能够帮助A集团加强资金上对下的管理。一般每天营业结束后，招行电子平台系统自动将A集团三家子公司的账户余额上划至集团公司现金池账户，上划后三家子公司账户余额均为零，因此营业结束后三家子公司不能对外付款，次日营业时，三家子公司若要对外付款时，账户余额虽仍然是零，但此时A集团公司与招行合作，A集团公司为三家子公司核定了透支额度，在额度内三家子公司可以透支付款，营业结束后，招行电子平台自动将A集团原来上划到现金池的资金下划补足余额，补足余额后账户余额为零。三家子公司账户白天虽在透支，但因晚上余额为零，不存在透支利息的问题；三是由于A集团公司每天营业结束后，招行的电子平台系统自动将三家子公司的账户余额上划至A集团公司，集中存入集团公司在招行的主账户中，则该存款利息应该比三家子公司分别存款的利息高，因此可以协定存款甚至协议存款；四是三家子公司次日开门营业，额度内透支付款，晚上招行的电子平台系统自动将A集团上划的钱下划补足余额，若A集团公司原来上划的钱补足余额还不够，招行电子平台系统会自动在A集团公司三家子公司的银行账户间调剂余缺；如果仍不够，可通过集团公司法人账户透支，将其作为委托贷款发放，该贷款利息较集团三家子公司分别贷款利率低，因为这属于集中借款，而非分别借款，贷款利率有可能会在基准利率附近之上下浮动。
2、名义现金池的管理和应用
名义现金池是集团内部成员单位的集团账户现金池虚拟集中到一起，不发生资金的物理转移，不需每天现金的上划下划，由集团总部的现金管理者对集中后的现金头寸进行集中管理，换而言之，在名义现金池的安排当中，资金没有被实际划转，而是由银行对冲参与账户的借方余额和贷方余额，以便计算现金池的净利息头寸，银行再根据净利息头寸向集团支付存款利息和收取透支利息，因此名义现金池严格来说是合并计息，是一种计息方式的约定。例如，某企业集团的四家独立法人ABCD，若A公司透支100万元，C公司透支300万元，B公司有存款200万元，D公司有存款200万元，那么由于存款按照存款利率2%计息，整个集团有400万元存款按2%计息，有8万元利息收入；同时，整个企业集团有400万元透支的贷款，按5%计息有20万元的利息支出，整个企业集团净利息支出是12万元。如果整个集团采取名义现金池管理，可以合并计息，B、D两家企业存款余额为400万元，A、C两家企业借款余额是400万元，相关于净利息头寸是0，合并计息净利息为0，因此合并后整个企业集团净利息支出为0。这对整个企业集团的好处非常大，但一般企业很难合作，而母子公司关系做的最多的是普通现金池。
（二）总分公司关系下，集团公司资金的集中管理
在总分公司关系下，资金集中管理的三种模式：集团协议转账、集团资金余额管理、收支两条线管理，具体运作方式大同小义，下面通过例举方式进行简单论述。
1、集团协议转账模式的运用
如某大型国有通信集团公司，全国有31家下属省级分公司。若整个集团与交行合作，总公司在交行开设一个账号，31个分公司也都要在交行开设账号。31个分公司每收到一笔资金就存入当地的交行账户，交行的系统会自动将这笔资金上划到集团总公司账户。省级分公司存入的每一笔钱均上划到集团公司账户，省级分公司一分钱都留不到自己的账户。一旦省级分公司需要使用资金，省级分公司就需要单独向总公司申请报批，总部审批后会将资金下拨到省级分公司账户。
2、集团资金余额管理模式的运用
假设还是上述集团公司，同样是与交行合作，若采用集团资金余额管理模式，31家分公司每收到一笔钱都要及时上划到总公司账户，资金均在交行系统运行。资金支付方式是由公司总部与交行总行为31家省级分公司分别核定一个支付额度，若该核定额度是10万元，在额度内省级分公司可以直接对外支付货款，该笔资金会自动从总公司账户划入分公司账户，再从分公司账户自动划出去。
3、收支两条线集中管理模式的运用
对上述集团公司，无论采用集团协议转账，还是资金余额管理，交行都只需要为其31家分公司各开设一个账户。在收支两条线管理模式下，交行要根据管理需要为31家省级分公司每家各开设两个账户：一个是收入汇缴户，一个是业务支出户。收入汇缴户除分公司每天向集团汇缴账户汇缴款项外，只收不付，收到资金后及时上划；而业务支出户则是除集团公司基本存款账户拨入款项以外，只付不收，其现金支出必须符合国家现金管理规定。
（三）集团账户存款管理模式又称二级账户操作模式
集团总公司账户作为一级账户，子公司或分公司账户作为二级账户，一级账户与二级账户关系相当于总账与明细账的关系，该模式下的计息方式是按照一级账户计息结息的。例如，A集团公司与工商银行合作，工商银行为A集团公司开设一个一级账户，并为其下属三家子公司各开设一个二级账户，存款利息按照一级账户存款余额计算，这种操作对A集团公司的好处是：①可为A集团公司节省利息支出。当三家子公司中的两家各有100万元存款、另一家有100万元透支，而集团账户没有存款时，整个集团应有200万元存款利息收入、100万元透支利息支出，采用二级账户模式，集团公司一级账户存款余额为100万元，工商银行会依据存款余额100万元，为A集团结算存款利息，执行合并计息。由于100万元透支借款的利息支出，远大于100万元存款的利息收入，按100万元存款与100万元透支借款相抵后的余额计息好处立竿见影。②可以扩大整个集团可动用资金。如果A集团三家子公司在工商银行账户里各有100万元存款，而A集团公司本身没有存款，A集团公司一级账户里相当于有300万元存款，这意味着A集团三家子公司各可动用100万元存款，A集团公司可动用300万存款，这样，A集团可以动用相对较多的资金，虽然整个A集团在工商银行账户只有300万元存款，但却可以动用600万元资金。这样可能会增加银行的风险，在实务中，合作银行为控制这一风险，它在为集团客户建立账户时，会要求集团总部与各法人单位签订协议书，明确各方权责，严格防范风险。另外，A集团公司本来是没有存款的，由于三家子公司各有100万元的存款，A集团公司的一级账户会有300万元存款，一旦A集团公司动用100万元存款，在A集团的一级账户里存款便成了200万元，二级账户里存款共计还是300万元，便会有100万元差额。一级账户与二级账户差额（上述100万元）资金的管理有以下几点，①A集团公司可动用一级账户资金与全部可动用二级账户资金的差额，相当于A集团公司的法人账户透支，该差额在实务中一般不高于集团客户总部法人账户在合作银行透支的专项授信额度，如果银行给A集团公司法人账户透支额度为500万元，该差额便不能超过500万元。在实务中，对于某些银行重点营销产品的适用对象，经银行信贷部门核准后，此差额可能会扩展到法人的综合授信额度，而非法人账户的专项透支额度。在国内授信中，合作银行会将差额控制在与全部二级账户余额的比例不超过50%的范围内。即在上述A集团公司三家子公司各有100万元存款，集团公司本身没有存款时，A集团的一级账户应有300万元存款，实务中A集团公司的一级账户最多可以透支150万元。集团公司一级账户与二级账户的差额问题，相当于法人账户的透支问题。一旦与合作银行达成集团账户存款管理的合作模式，就意味着整个集团不但能够合并计息，而且能够动用更多的资金，对整个企业集团而言，财务管理的弹性会变得非常大。
总之，对一个规模足够大且资金存量较大企业或企业集团，存款的增值管理会显得特别重要，不同的存款管理模式会给企业带来的不一样的增值收益，希望上述内容对企业财务管理有所借鉴。
参考文献：
[1]《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中国人民银行令〔2006〕第2号
[2]《中国银监会办公厅财政部办公厅人民银行办公厅关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银监办发[2014]236号）
[3]《关于印发的通知》银发[1997]485号
[4]《中华人民共和国中国人民银行法》
[5]《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民银行令[2010]第2号）
[6]《中华人民共和国商业银行法》
银行业协会工作计划篇(6)
【关键词】 金融监管 资本约束 改革
2010年9月12日，巴塞尔委员会通过了加强银行体系资本要求的改革法案——《巴塞尔协议III》。作为成员国，中国银监会相继出台了一系列指导意见和监管规则，并于2012年7月6日公布了我国新监管标准体系中最为核心的《商业银行资本管理办法》。新一轮资本监管改革将对国有大型银行产生深远影响。如何有效应对资本监管改革带来的挑战，将成为国有大型银行改革与发展过程中一个不可逾越的问题。
一、新一轮资本监管改革的主要特征
《巴塞尔协议III》是国际社会针对银行业监管改革的最核心内容。巴塞尔委员会主席魏霖克表示：“更严格的资本金定义、更高的最低资本金要求，以及引进的新资本缓冲，综合确保了银行能更好地承受经济与金融压力，从而维持经济增长。”与《巴塞尔协议II》相比，《巴塞尔协议III》主要有以下几个方面的变化。
1、对资本进行了严格的重新定义。在《巴塞尔协议Ⅱ》下，资本的定义非常广泛，它涵盖了一级资本、创新型一级资本、高级二级资本和低级二级资本以及三级资本等一系列资本标准。这种资本构成的复杂性使得银行的抗风险能力被高估，难以有效抵御危机。《巴塞尔协议III》对银行资本做出了更加清晰和严格的界定：（1）将资本划分为一级资本和二级资本两大类，取消专门用于抵御市场风险的三级资本。（2）一级资本范围被严格限定只包括永久的股东权益（普通股和永久优先股）和留存收益，证券资本、次级债务、少数权益、递延税款等项目被排除在外。（3）引入了统一的普通股扣除项目，改变了《巴塞尔协议Ⅱ》从一级资本或总资本中扣减的规定。
2、大幅度提高核心资本充足率要求。《巴塞尔协议III》要求商业银行一级核心资本充足率由现行4%提高到6%，普通股最低标准由2%提高到4.5%。
3、建立资本留存缓冲和逆周期资本缓冲机制。在最低资本充足率要求的基础上，《巴塞尔协议III》首次要求商业银行建立“资本留存缓冲”机制，资本留存缓冲资金由扣除递延税及其他项目后的普通股权益组成，其金额不得低于银行风险资产的2.5%。这实际上意味着将最低核心一级资本比率提高到7%（该规定将于2016年1月至2019年1月分阶段执行）。此外，《巴塞尔协议III》还提出商业银行可以根据自身情况建立0%～2.5%的逆周期资本缓冲的要求，以帮助银行在经济下行期抗击亏损。
4、加强流动性监管。流动性监管是《巴塞尔协议III》的一项重要内容。为此，《巴塞尔协议III》引入了两大流动性监管指标和四个监测工具。两大流动性监管指标分别是流动性覆盖比率（Liquidity Coverage Ratio，LCR）和净稳定融资比率（Net Stable Funding Ratio，NSFR），它们构成了未来流动性监管的核心。流动性监测工具包括四个方面，分别是合同期限错配、融资集中度、可用的无变现障碍资产和与市场有关的监测工具。
5、引入杠杆率指标作为资本充足率监管的补充。《巴塞尔协议III》规定，在计算杠杆率指标时，总资产项目中必须包括表外资产。这将在资本充足率监管的基础上，从另一层面有效抑制银行系统内过度的杠杆化。
6、制定了严格的风险加权计算规则。为防止银行将高风险资产转移到表外业务规避监管，《巴塞尔协议III》制定了新的高风险资产风险加权计算方法，要求将表外资产和资产证券化产品按照一定的系数换算成等价信贷产品。
中国银监会在新一轮资本监管改革中，以《巴塞尔协议III》为蓝本了一系列监管文件，主要包括《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》、《商业银行杠杆率管理办法》、《商业银行贷款损失准备管理办法》、《商业银行流动性风险管理办法（试行）》和居于核心地位的《商业银行资本管理办法》。这些监管文件共同确立了我国新的资本监管制度，并呈现出以下几个特点：第一，设置了比《巴塞尔协议III》更高的资本要求。我国对商业银行核心一级资本要求为4.5%，对系统重要性银行的资本充足率要求为11.5%，对其他银行的资本充足率要求为10.5%，均高于《巴塞尔协议III》的规定。同时，明确了各类资本工具的合格标准，提高了次级债券等资本工具的损失吸收能力。第二，对风险加权资产计算方法进行了调整。扩大风险覆盖范围，除信用风险和市场风险，将操作风险也纳入风险加权资产计量范围。对资产证券化业务、场外衍生交易等复杂业务的风险加权资产计量方法做出规定。同时，允许合格银行使用内部评级体系进行风险计量，形成了对商业银行改进风险管理的正向激励。第三，按照有效服务实体经济原则重新设计了各类资产的风险权重。下调小微企业贷款和个人贷款的风险权重，引导商业银行扩大小微企业和个人贷款投放。下调公共部门实体债权的风险权重，适度上调商业银行同业债权的风险权重。第四，首次明确了缓冲资本要求和逆周期资本要求，资本监管的动态性特征更加明显。
总体上看，中国银监会所确立的新的资本监管规则，实现了与国际标准在更高层次上的趋同，将会对国有大型银行的改革发展产生深远影响。
二、资本监管改革对国有大型银行形成的挑战
从资本监管改革的主要内容来看，资本新规的逐步实施势必对国有大型银行带来多方面的影响与挑战，这集中体现在三个方面。
1、新的资本定义会导致名义资本充足率下降。近三年来，国有大型银行的核心资本充足率和总资本充足率一直保持在较高水平，且呈现出稳步上升趋势。但是，有国内学者分别采用《巴塞尔协议II》与《巴塞尔协议III》的资本定义标准计算了工、中、建、交四行2010年中期的资本充足率情况。结果表明，四行资本充足率平均下降3.5个百分点。在信贷规模持续扩张的情况下，这一预测结果很可能导致国有大型银行的名义资本充足率在监管部门设定的达标期（2013年底）达不到监管红线要求。
2、资本需求扩张与资本补充渠道收窄形成的夹逼压力。国有大型银行资本需求扩张的主要动因在于信贷规模增长和计提缓冲资本及逆周期资本。按照银行贷款增速维持过去5年内的平均水平（14%～15%）估算，国有大型银行在5年内将面临5000亿元资本缺口。从资本市场的表现看，大型银行通过周期性增发来募集资金会对资本市场形成强烈冲击，难度将进一步加大。此外，监管部门也对大型银行发行次级债规模下调，将发债额度从核心资本的50%降低到25%，外源性融资渠道进一步收窄。
3、传统的信贷扩张模式和以利差为主的盈利模式将受到严峻挑战。在强资本约束下，国有大型银行传统的“信贷扩张—融资—再扩张—再融资”模式不但难以为继，而且为了达到监管红线，可能还必须缩减现有信贷规模。2012年，五家国有大型银行的利息收入占营业收入的比重为76.70%。因此，这种业务模式的变化必然在很大程度上影响到信贷收益，并进而影响盈利水平。而反过来，盈利水平的下降又会弱化银行通过留存收益来补充资本的能力，形成恶性循环。
三、国有大型银行应对资本监管改革的主要对策
为了有效应对资本监管新规对资本约束和业务发展带来的挑战，国有大型银行应从以下几个方面采取对策。
1、提升资本管理和规划能力。从长期看，国有大型银行应建立以资本规划、资本补充、资本配置、资本监控和考核、资本使用评估、资本规划修订为循环的经济资本管理体系，准确测算中长期资本需求量，不断增强资本管理能力。从中短期内看，则应当根据重新定义的资本概念，对当前的资本充足率水平进行测算。在此基础上，根据信贷增长预测情况，结合新的监管要求和阶段性实施时间表，对今后三年的资本补充需求进行预测。同时，对外源性融资和内源性融资方式和规模进行预安排，制定出一个可实施的中短期资本规划。
2、采用恰当的方式和选择有利时机进行资本补充。由于资本成本具有风险和收益的敏感性，因此国有大型银行采用外源性方式融资时，要合理选择时间窗口以降低筹资成本。同时，要深入分析判断一定时期内资本市场和债券市场走势，选择恰当的资本补充方式。在内源性融资方面，要合理控制好利润水平、股权乘数、利润分配和留存比率，实现内部资本持续稳定增长。
3、密切关注和参与资本工具的创新。为拓展融资渠道，资本新规为创新资本工具预留了空间，明确了资本创新工具的合格标准。同时，银监会也已经成立了商业银行资本工具创新工作小组，其主要职能是探索新型资本工具和指导商业银行主动创新。国有大型银行应主动开展这方面的研究，密切关注资本工具的创新进程，探索发行优先股、信托优先证券、混合资本债券、开拓境外发行市场等创新可行性，积极争取监管部门的政策支持和试点资格。总之，应着眼长远，通过创新资本工具，建立起可持续、多元化的资本金补充机制。
4、构建“轻资本”业务模式。根据《表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具》，表内资产中相对的“轻资本产品”包括对我国公共部门实体（特指中央政府公共部门及省级以及计划单列市人民政府）的债权（权重20%）、个人住房抵押贷款（权重50%）、对个人其他债权（权重75%）、对符合标准的微型和小型企业的债权（权重75%），表外项目的“轻资本产品”包括贷款承诺、未使用的信用卡授信额度、与贸易直接相关的短期或有项目、与交易直接相关的或有项目等。体现在具体执行过程层面，就是要加大对上述“轻资本产品”的信贷规模配置，逐步缩减传统的“重资本产品”。总体上看，零售贷款业务基本上都属于“轻资本产品”范畴，因此要在消费金融方面加大力度。与资产业务相比，中间业务是典型的“轻资本产品”，因此要在巩固传统的结算和类中间业务的基础上，加快发展人民币跨境结算、债券承销、代客投资理财、新型投行等高技术、高收益的业务，寻求新的利润增长点。同时，国有大型银行要加快金融创新步伐，在现有政策框架下探寻用新型“轻资本产品”取代传统“重资本产品”来满足客户需求。主要的替代创新路径包括：用个人贷款产品（或信用卡授信）替代小微企业贷款；用新型投行产品替代传统信贷产品；用资产证券化产品替换存量优质贷款；用公共部门实体债权替代政府融资平台贷款等。
综上所述，资本监管新规的实施，在给国有大型银行带来挑战的同时，也将有力助推其发展方式转型，并带来新的发展机遇。
【参考文献】
[1] 巴曙松：求解大型银行资本金缺口[J].财经，2012（7）.
[2] 陈小宪：强资本约束下商业银行的理性经营[J].中国金融，2011（20）.
银行业协会工作计划篇(7)
一、财务总监岗位职责
1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作；
2、负责指定本公司利润计划、投资计划、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准；
3、制订和管理税收政策方案及程序；
4、建立健全公司内部核算的组织、数据管理体系，以及财务管理的规章制度；
5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
二、总会计师责任制
1、按照《会计法》和有关财经法规、政策、制度的规定，负责领导本单位的会计人员办理会计事项，进行会计会计核算，实行会计监督，正确分配企业收益，协调和各方面的经济关系；
2、组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理等方面的工作：
⑴编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
⑵进行成本预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
⑶建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
3、协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作出决策；参与新产品开发、技术改造、科研研究、商品（劳务）价格和工资奖金的方案的制订和重大经济合同、经济协议的洽谈、审查、签订工作。[找材料到文秘站 -网上服务最好的文秘资料站点]
审查并签署单位财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告和会计决算报表。
审查涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议和项目建议书、可行性研究报告等，并参加会签。
负责本单位会计机构的设置，并就会计人员的配备、会计职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员培训，支持会计人员依法行使职权。承办主要行政领导交办的其他工作。
三、会计主管岗位责任制
1、在单位主要行政领导人和总会计师领导下，全面负责本企业会计机构的会计工作。
2、负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法（如内部结算办法，财务管理若干规定，成本核算方法，原材料、产成品、在产品管理办法等）
3、负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议。
4、定期审核各种会计报表、年度决算报告及财务情况说明书，并对上述会计报表、决算报告和有关资料所提供财会信息的真实性、合法性、准确性承担责任。
5、参加有关的生产经营、对外投资洽谈合同的会议，提出财会建议，共领导决策参考。
6、实行会计监督，严格维护财经纪律，对重大的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。
7、负责检查各会计人员的政治业务学习，支持会计人员依法行使职权。
8、负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见。
9、负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。
10、负责搞好同生产、经营、业务、采购、供销等部门之间的协调工作。
四、出纳岗位责任制
1、办理现金收付和银行结算业务
⑴严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。
⑵在收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上秒个加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付凭证还回财务主办会计。
2、记现金及银行存款日记帐
⑴在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天结出余额与实存现金核对。
⑵按币种和帐号分开设置并登记“现金日记帐”，“银行存款日记帐”，并结出余额。
⑶办理各种转帐结算业务，根据会计师制证受理各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进帐单办理银行入帐手续。根据会计师制证签发各种票据办理信贷手续，并负责登记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责对银行对帐单，定期填报银行存款余额调节表。
3、保管库存现金和各种有价证券
⑴对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无误，如有短缺，要负赔偿责任。
⑵要保守保险柜秘密，保证好钥匙，不得任意转交他人。
4、保管有关印章、空白支票和空白收据
⑴负责登记各种票据领用登记薄（含票据名称、号码、领用日期、收款单位、付款用途和领票人等内容）。
⑵负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如银行专用帐或法人代表名章）。
5、对于空白支票和空白收据，必须严格管理并专设登记薄登记，并认真办理领用注销手续。
五、固定资产会计岗位责任制
1、负责制订固定资产目录、划分生产经营用和非生产经营用固定资产，作为固定资产核算依据。
2、负责审核订货合同、工程立项批准书等，做好固定资产增加的核算（含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐赠增加的固定资产）
3、负责审核批准文件，做好固定资产减少的核算（含出售、盘亏、损毁、投资转出减少的固定资产）
4、负责协调财产管理部门做好固定资产清查、盘点和对帐工作。
5、督促财产主管部门和使用部门，提高资产利用效率。
六、流动资产会计岗位责任制
1、负责短期投资的核算
2、负责应收帐款（喊坏帐准备）的核算。
3、负责预付帐款的核算。
4、负责其他应受款的核算。
5、负责存货的核算（喊原材料或材料物资、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等）
6、负责待摊费用的核算。
7、负责处理财产损益的核算。
8、编制财务计划，组织实施月度财务收支计划。
9、负责资金调度，做到收支平衡。
10、核实资金定额，考核资金指标。
11、分析资金利用率，提高资金使用效率
七、损益会计岗位责任制
1、负责各项收入的核算。
2、审核各项收入的价格、销售数量、确认收入入帐时间。
3、及时督促资金回笼，减少债权资金占用资金，防止坏帐损失发生。
4、负责成本、费用的核算，登记成本明细帐。
5、审查车间成本，考查成本指标。
6、编制成本报表，检查半成品成本，保证帐实相符。
7、负责利润的核算。
八、稽核会计责任制
1、负责审核记帐凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、准确性。
2、审核是否正确运用会计科目及会计科目对应关系
3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。
4、审核会计分录借贷金额是否平衡。
5、审核记帐凭证所附原始凭证件数是否相符。
6、审核登记总帐和明细帐是否遵守记帐规则。
7、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。
