互联网金融的前景分析篇(1)

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[6]孙亚伟，孙英奠基于SWOT分析模型的互联网大学生消费信贷分期问题研究[J].改革与开放，2016（1）：80-81

[7]孙晓文浅谈互联网金融背景下消费金融的发展趋势[J].现代经济信息，2016（1）：301.

互联网金融的前景分析篇(2)

文章编号：1003-0751（2017）03-0027-05

随着互联网技术的不断发展，崭新的数字金融时代已经悄然而至。互联网金融与传统金融之间功能的融合逐步改变着传统金融生态、业态和模式，并对互联网环境下的金融服务提出了新的需求。一方面，互联网企业等金融的“外行人”逐步踏入金融领域，为客户提供金融产品或金融服务，推进普惠金融快速发展；另一方面，传统金融机构运用互联网等信息技术，创新金融产品或服务的提供方式，降低金融产品与服务的成本，改变金融的格局与环境。互联网金融与传统金融基于各自的优势融合发展，为金融体系的完备、金融业务的丰富提供了新的思路，为金融模式的创新提供了新的途径和方向，引导创造更加丰富的金融新业态。

一、互联网发展催生金融的物质基础和功能基础

互联网发展产生了金融的物质基础和功能基础，为金融模式创新提供了必要条件。

1.互联网背景下的金融物质基础

互联网背景下的金融物质基础主要包括技术基础、平台基础和客户基础等。

第一，以云计算、大数据分析等为代表的互联网新技术，深刻改变着传统金融模式，推进了金融深化发展，为金融模式创新提供了支撑。云计算通过分担电脑存储、计算及扩展等功能，提高了用户计算能力和信息服务能力，通过交叉配置服务时间满足服务需求时间分布不同的用户需求，提高服务响应效率。陈甚澍（2012）认为云计算技术能够降低银行业的成本、风险，提升其竞争优势。大数据通过数据挖掘、分析等方式创造价值，成为驱动创新、提高生产率、转变经济增长方式的重要基础。谢平（2013）指出，大数据为金融活动参与者的信用评级提供了支撑。在大数据技术运用背景下，互联网金融能够缓解信息不对称，从而降低违约概率。

第二，互联网平台是一个虚拟的空间，用于匹配参与者双方的需求。基于互联网技术的平台基础主要由三个层面构成：一是数据层，主要是运用数据分析和挖掘技术，对原始基础数据进行收集、整理和反馈；二是规则层，主要由交易规则、运营规则、管理规则、安全规则等构成；三是应用层，主要是为金融需求者提供集支付、理财为一体的综合服务。当在模式创新基础上的用户累积数量达到质变之后，互联网平台的应用层、规则层和数据层会出现联动创新的局面，呈现出向综合化或横向化方向发展的趋势。

第三，互联网的客户基础强调了两个关键问题：一是互联网的客户基础旨在汇集客户资源，覆盖长尾市场，这要求单个客户边际服务成本足够低和客户数量足够大以实现规模经济。借助于互联网服务渠道能够有效获取大量客户，同时降低单个客户的边际服务成本。二是互联网满足客户的个性化、差异化和便捷化的服务需求。随着市场用户信息的不断透明化，客户需求不断凸显个性化，借助互联网的金融服务能够实现对客户的细分，充分挖掘客户潜在需求，针对不同客户提供个性化的产品与服务，从客户需求出发提升服务价值。

2.互联网背景下的金融功能基础

互联网背景下的金融功能基础主要包括支付功能、信息功能和资源配置功能。其中，支付功能是金融的基础设施，信息功能是金融资源配置的基础，资源配置是提高配置效率的支撑。

第一，传统支付是对交易者之间、金融机构之间债权债务关系进行清偿的一系列组织和安排。而互联网背景下的支付是以互联网、大数据、云计算、移动通信技术为支撑，实现债权债务清偿的制度与组织安排。以运营商为主体的模式下，运营商通常将用户手机账户作为移动支付账户，通过扣除用户话费进行支付交易。以银行为主体的模式下，银行通过运营商获得通信网络服务，将用户的银行账户与手机账户绑定，通过银行卡账户进行支付。在以第三方支付机构为主体的模式下，第三方支付机构通过与运营商、银行和商家合作，共同完成支付交易，合作方权责明确，有效提高了支付效率。

第二，互联网的信息功能不仅优化了传统金融的“提供价格信息”的功能，而且使“价格信息”的内涵得以丰富。一是互联网技术的运用，加快了信息的流动和资金的流动速度，从而使利率指标更加准确地反映资金的供需状况，引导资金的配置效率，为金融机构带来了价值增长。二是信息的流?影樗孀胖Ц痘疃?，对这些支付活动蕴含的信息进行分析和挖掘，了解客户偏好、信用状况等信息，通过精准营销实现金融机构的价值增长。

第三，互联网在资源配置方面具有显著优势。一是互联网技术对结构化数据和非结构化数据均能进行科学高效处理，解决传统金融忽视的小微领域的信用评价问题，大大降低交易成本，为普惠金融的发展提供技术保障。二是互联网能够实现跨国界、跨时区和跨领域配置资源，拓展传统金融配置的范围和边界，为风险管理提供广阔的市场和完善的交易工具，可深化金融发展，优化资源配置。

二、互联网发展背景下金融模式创新的动力分析

互联网技术发展形成了金融的物质基础和功能基础，这是金融模式创新的必要前提。从国内实践看，金融抑制、制度变迁和信息不对称为互联网基础上的金融模式创新提供了环境和空间，互联网金融得到快速发展，成为当前互联网时代的金融新生态。

1.信息不对称

信息不对称是现实中普遍存在的问题，针对金融行业更为突出。信息不对称影响了金融交易的效率，并增大了金融交易风险。由于信息不对称，商业银行不能对企业信用状况进行全面了解，从而不能确定企业的风险与风险成本，导致商业银行只能依据平均风险值来确定企业利率水平。由此导致的结果是，低风险企业由于借贷成本高于自身预期而退出信贷市场，信贷市场存在更多的是借贷成本低于自身预期的高风险企业。在此背景下，必将推动信贷市场利率上升，同时增加信贷市场的整体风险，从而造成大量的逆向选择和道德风险问题，使中小企业融资更加困难。

互联网金融在本质上可被视为一种在信息技术推动下形成的“新金融中介”。互联网技术能够提高信息传递效率，使信息的传递和反馈更加透明和有效，缓解资金供求双方的信息不对称问题，改善资金配置效率。例如，P2P、网络众筹等金融模式的出现，从市场痛点出发，有效弥补了市场空白，推动了金融模式创新发展。

2.制度变迁

制度变迁（institutional change）是指新制度（或新制度结构）产生、替代或改变旧制度的动态过程。制度变迁是以一种效率更高的制度替代原制度，突破原有制度的制约，解放生产力，适应生产关系，推动经济社会发展。我国金融业与发达国家存在较大差距的根本原因在于金融制度滞后。从金融制度变迁的层面来看，我国原有的金融体系产生于计划经济时代，伴随着改革开放的逐步推进，我国的金融体系逐步从计划型向市场型转变。然而传统金融机构的牌照垄断、利率市场化进程缓慢，忽视中小微企业等因素使金融体制改革整体滞后于经济发展水平。金融体系的发展滞后又阻碍了经济发展。

互联网发展极大地推动了我国金融制度变迁。我国金融体制改革进一步为互联网金融的发展创造了良好的制度环境。在法律层面，为规范互联网金融行业发展，国务院及各省部委纷纷出台相关规章，鼓励和引导互联网金融健康发展。在政策层面，降低金融行业准入门槛、鼓励金融创新发展、加快利率市场化改革、大力发展普惠金融、完善金融监管机制等支持互联网金融发展的政策相继出台。在征信层面，互联网金融与征信体系相互支持、相互促进，专门针对互联网金融的征信机构应运而生。

3.金融抑制

对金融进行过度管理会导致金融配置效率低下，甚至金融秩序无序。金融市场资源配置的扭曲导致形成金融抑制，使得金融资源不能发挥作用，从而制约了经济增长。像许多发展中国家一样，我国目前仍然存在着金融抑制的特征，例如政府规定的存贷款利率、信贷资金流向限制、信贷配额限制、银行开设分支机构限制等。

金融抑制导致了金融服务缺口不断扩大，成为互联网金融发展的土壤，金融抑制下的市场需求是我国互联网金融发展的内在动力。由于金融抑制的存在，大量的金融资源被配置到了政府项目及国有企业等大企业，对中小企业及一些新兴产业的支持力度不足。互联网发展推动了金融模式的创新发展，为金融抑制局面的改变提供了支撑。基于互联网的金融模式实现了金融行业内交易成本的降低、交易效率的提高以及信息不对称的降低，对资金需求者的信用和风险等方面进行评价，将分散化的金融资源高度融合，推进了普惠金融的发展。

三、互联网发展背景下金融模式创新的方向

依据互联网金融发展的内在逻辑关系，从经济社会属性、产业组织属性和功能属性等角度分析金融模式创新方向，为未来的金融模式创新提供指导。

1.基于互联网金融经济社会属性的演进方向分析

金融功能伴随着经济社会的发展变化而向前发展。注重用户体验、满足用户心理价值感知和提供个性化金融服务的理念向传统金融持续渗透，成为互联网时代金融功能转型的内在驱动力。农业文明背景下，经济具有较强的自给性、区域性和封闭性等特征，此时的金融功能仅是货币功能。工业文明背景下，经济呈现出全球化、一体化特征，生产要素跨地区和跨国界流动，金融功能从支付结算到信贷功能，实现对资源的优化配置。信息文明背景下，互联网技术发展丰富了信息交流的空间和信息价值创造的渠道，信息数据出现了跨时空、跨虚实的交互。经济发展推动金融从服务生产功能向满足客户个性化金融服务需求与价值创造功能转变。

在此背景下，以互联网金融为代表的金融模式创新的出现，融合了互联网时代的商业基因、创新思维和消费方式，创造出不同于传统金融的服务方式和商业模式，改变了现代经济用户的信息获取方式和金融消费习惯。这在追求金融活动更加高效便捷的同时，也满足了广泛用户在支付、融资与投资等方面的金融需求。以关注用户体验为核心的互联网金融打上了关注内心、关注精神、关注感受的广义虚拟经济思想烙印，蕴含着社会生活价值重塑的社会经济生态变迁逻辑。

2.基于互联网金融产业属性的演进方向分析

互联网金融产业属性演进方向表现为互联网系统与金融系统的相互交织和动态演变过程。互联网企业的跨界渗透和传统金融基于互联网的技术创新，使原本不交叉的产业领域实现了跨界融合。这一过程不仅包括“开放、平等、协作、分享”的互联网思维向传统金融机构渗透，而且包括金融机构运用互联网技?g推进金融服务模式创新。

金融模式创新本质上是互联网金融和传统金融之间各种金融交易和组织形式持续交织、耦合与互动，生成新模式的过程。从互联网金融来看，互联网金融借助互联网技术，以电子化、信息化等方式进行金融交易，并融入以人为本、注重用户体验、满足用户心理价值和提供个性化服务等内容，具有形态虚拟化、运行方式网络化等特征。金融机构在互联网时代，以信息技术为依托，需要更加注重以人为本，更加强调满足用户心理需求，让其因享受个性化和差异化的服务而感知价值。与此同时，互联网金融通过对信息数据等无形资源的挖掘和分析，使价值形成方式摆脱了传统有形资源的路径。互联网金融将价值创造与社会需求整合在一起，形成了以金融民主化、普惠化为特征的产业组织属性和价值创造的演进路径。

3.基于互联网金融功能属性的演进方向分析

以长尾理论为基础，互联网金融运用互联网、大数据和云计算技术降低边际成本。互联网金融的边际效益递增规律使个性化金融服务模式进一步优化，资金的时间、空间匹配边界和规模得以极大的扩展。互联网背景下的虚拟经济时代，新的金融产品、金融需求、金融服务以及新的交易关系不断出现，冲击并颠覆着传统经济基础上的传统金融模式与功能，使金融模式创新成为必要和可能，并推动了金融模式创新进一步发挥壮大。正如林左鸣（2011）所强调：“正是此类让虚拟价值走上前台的规则变化和观念更新，使商业模式创新成为必要并且可能。”

虚拟经济重新定义了金融行业的价值分工和商业模式，让虚拟价值走上前台，利用新思维、新技术对传统金融商业模式和服务功能进行创新。互联网金融的出现，是将金融业态模式和本质功能加以网络化和及时化，是对传统金融功能进行的有益拓展，营造了新的金融生态圈及其价值创造方式。互联网金融精确对接用户的需求盲点，让金融回归普惠和民主化，让服务更加个性化和定制化，满足用户体验。互联网金融模式演进与功能拓展，既取决于互联网技术对金融业的渗透，又取决于现代社会大众对金融产品和金融服务更高层次的需求体验。通过金融模式创新与功能拓展，可向用户开放金融服务、金融产品的制定权和所有权，为用户提供具备互联网基因的生活体验和全新的金融消费生态链。

四、互联网发展背景下金融模式创新的路径与对策

互联网与金融的结合，迎合了我国金融产业发展新趋势，带动了金融服务需求的增长，改变着传统金融生态和模式，不断地促进传统金融的发展模式、运营模式和服务模式转型升级。

1.金融模式创新的路径

随着互联网技术产业的不断完善和成熟，互联网企业逐渐开始拓宽业务范围，不仅为金融机构提供网络技术支持，还在不断地创新和探寻新型的业务模式。未来互联网金融模式创新的路径有两类：一是依赖技术进步而实现的移动支付、大数据金融平台和直销银行等；二是依赖与传统金融合作而实现的综合性平台和智慧银行等。

第一，基于技术进步的金融模式创新。从技术层面来看，移动支付、大数据金融平台和直销银行等将是金融模式创新的新渠道。在移动支付方面，未来支付模式将围绕“金融+生物识别”开展。目前，利用指纹、声波、人脸、虹膜、指静脉等生物识别技术在金融领域的应用集中在开户身份核验、缴费支付认证、自助机无卡取现等场景，如招商银行的“ATM刷脸取款”、民生银行的“手机银行指纹支付”以及阿里、腾讯等互联网金融企业推出的“刷脸付”“声波付”“空付”等。多渠道探索生物识别技术应用场景，是未来金融模式创新的一个重要途径。在金融数据平台方面，未来的发展趋势是“平台+数据+金融”。利用大数据金融平台能够实现对用户数据的分析、挖掘，对用户信用进行评价，以及对金融产品进行定价等，推进金融模式深化发展。在直销银行方面，由于没有物理网点，直销银行可以有效降低金融机构的运营成本。比如汇丰银行的直销银行通过互联网渠道、手机银行方式或其他电子渠道提供产品或服务。

第二，合作基础上的金融模式创新。商业银行与互联网金融合作方式从“大数据+电商平台”向“大数据+综合性平台”转型。商业银行通过与互联网金融平台合作，能够积累大规模的用户，并通过平台规则、互动机制为用户提供差异化的金融服务。合作背景下形成的数据、平台和金融三位一体的运营模式，实现对资金流、信息流、物流的综合化管理，在此基础上能够为用户设计出具有针对性的金融产品与金融服务，包括支付结算、现金管理、融资担保和财富管理等，实现互利多赢的全新商业模式。未来将形成三大模式：一是以浦发银行为代表，关注消费金融和支付功能，利用高效的平台处理终端，构建跨平台、跨币种、跨渠道的支付体系；二是以招商银行为代表，关注创新财富管理服务，构建一个提供资讯、金融产品精选、在线理财顾问的全流程财富管理平台；三是以华夏银行为代表，关注中小微企业融资服务功能，打造立足于支付结算、现金管理为代表的综合金融服务体系和创新的银企合作模式。

2.金融模式创新的对策

互联网发展与金融模式的创新深化，重塑了金融体系的核心竞争优势。作为传统的金融机构，应深刻认识互联网发展对金融模式创新的重要影响，借助于互联网技术探讨促进商业银行创新的对策，为互联网发展背景下的金融模式创新提供支持。

第一，借鉴互联网思维。互联网思维体现为尊重用户体验、开放包容以及公平普惠等。传统金融企业应借鉴互联网思维，为其金融模式的创新发展提供方向参考。重视客户对金融服务需求的细微变化，根据用户多层次、多元化的特点，通过差异化、定制化的金融产品设计，持续提升客户体验；学习借鉴互联网金融模式，??化商业银行内部业务流程，最大化地满足用户个性化金融服务需求。

第二，运用互联网技术。依托互联网、云计算和大数据技术，挖掘、整理和分析数据，把握产品发展方向和用户需求偏好，精准设计金融产品和提供个性化金融服务，增强用户体验；线上线下方式相互配合，实现用户获取便捷化的金融服务。线下主要是进行获客和增加客户体验，线上主要是推进金融产品和服务的便捷化。

第三，推进服务渠道创新。随着互联网技术的发展和移动终端设备的普及，金融服务或金融交易能够随时随地进行。在此背景下，传统金融企业必须瞄准金融服务趋势，推进服务渠道创新。通过开发各种软件，利用线上银行业务替代线下业务，提高工作效率。比如郑州银行的“简单派”和“鼎融易”，通过自建或整合外部渠道，为其上下游客户提供金融服务；利用广告宣传、新闻媒体和口碑等方式，推广渠道影响力。

互联网金融的前景分析篇(3)

关键词：“互联网+”；农村金融机构；转型；创新

中图分类号：F323.9文献标识码：A文章编号：1003-0751（2015）12-0050-05

当前，“互联网+”方兴未艾，从国家决策层到具体的市场实践主体，都在密切关注并积极推动其发展。“互联网+农村金融”是未来我国农村金融发展的新方向。在此背景下，传统农村金融机构必须加快向互联网金融转型，向消费者提供多样化、个性化而又便捷、高效的金融服务，从而在激烈的市场竞争中站稳脚跟，做大做强，实现可持续发展。

一、“互联网+”背景下农村金融的深刻变革

大数据、云计算、物联网等技术对信息的整合，打破了传统金融模式在时间、空间、成本等方面的约束，对创新金融模式、完善金融市场、推动金融结构性改革具有积极意义。“互联网+”背景下，农村金融模式加快进行重构整合，运行机制和运行轨迹正经历着深刻的变革。①

1.市场主体多元化

“互联网+”背景下，商业银行突破了时间、空间的限制，互联网延伸到哪里，金融服务就拓展到哪里。同时，网上金融业务低廉的成本也刺激了市场的神经，一些互联网大鳄开始借助互联网涉足金融业务。2014年，阿里巴巴启动“千县万村”计划，投资100亿元布局农村金融，面向农村开展支付、微贷、理财等金融服务。②由阿里巴巴旗下的蚂蚁金服等发起成立的网商银行，将农村用户作为三大目标客户群体之一，着力开展农村金融业务。京东金融与格来珉中国合作，运用众筹平台推动格莱珉中国业务开展，主要在农民小额贷款、消费贷款和创业贷款等方面开展业务。2015年3月，哈尔滨银行推出了专门针对农村地区客户的手机银行――“农金手机银行”，将涉农特色业务内置其中，农户可直接通过手机银行提交贷款申请，免费还贷，实现随贷随还。③随着互联网在农村的普及和推广，互联网企业及其旗下的金融机构，迅速进入农村市场开展金融业务，农村金融市场主体日益多元化。

2.市场竞争白热化

“互联网+”时代，随着农村金融市场竞争主体多元化，金融机构的业务竞争也日趋白热化。各路商业金融资本厉兵秣马，纷纷使出自己的“杀手锏”，深耕农村金融市场。一是国有银行特别是农业银行、农信社开始依托网上银行提供涉农信贷业

收稿日期：2015-11-15

*基金项目：河南省哲学社会科学规划项目“农村小型金融机构发展的机制再造与风险防范研究――基于河南20个县的调查”（2012CJJ058）。

作者简介：唐晓旺，男，河南省社会科学院经济研究所副研究员（郑州450002）。

务。如农业银行面向农民推出“惠农卡”，提供小额信贷服务；一些信用社、农商行也借助电商平台提供在线支付服务。二是新兴互联网金融机构大量涌入农村金融市场。近年来，随着国家逐步放宽金融市场准入，网商银行、微众银行等互联网金融机构相继成立。这些金融机构纷纷看好农村金融市场的巨大潜力，投巨资进入农村金融市场提供金融服务。三是一些民间借贷机构借助于互联网提供涉农信贷。这些民间借贷机构以其灵活性、便捷性，成为农村金融市场上的一支重要生力军。

3.客户群体分散化

从客户群体看，互联网金融定位于“长尾”群体，颠覆了银行“二八”法则，奠定了以零售业务为主的特征。同时，信息技术的应用也降低了资金融通的交易成本和信息透明度，而便捷的渠道、低门槛的准入和人性化的操作，使得客户面快速无限延伸，并形成了独特的需求方规模经济。④如阿里巴巴推出的理财工具――余额宝的人均投资额度不到2000元，但其总规模可能超过四大银行的总和；阿里巴巴旗下的蚂蚁金服、京东商城旗下的互联网金融公司借助于电商平台提供的消费信贷每笔大多几十元，但一天的总规模却能达到大型银行一年的消费信贷量。此外，从客户的年龄层次看，随着互联网的迅速发展，互联网日益覆盖所有年龄层次，而不单是80后、90后群体，这也决定着互联网金融的客户向所有年龄层次客户分散。对传统农村金融机构而言，“互联网+”背景下，客户分流的影响将愈发凸显，留住老客户和拓展新客户的难度都将越来越大。

4.业务办理智能化

互联网金融发展的过程也是信息科技与金融不断融合创新的过程。互联网金融具有信息、成本、效率方面的巨大优势，越来越多的金融服务以网络的方式提供。在“互联网+”背景下，第三方支付公司如支付宝、财付通、微信支付等大量涌向农村市场，这些公司依托电商平台开展网上支付业务，为客户提供便捷、快速的金融支付服务。目前，很多互联网银行开始通过互联网提供在线存贷款服务。如浦发银行提供的“浦银点贷”业务，可以通过互联网全程在线办理贷款业务，智能化水平非常高。就农村金融机构来说，必须不断完善自身的科技水平，提高业务办理的智能化程度，为广大客户提供便捷、高效的现代金融服务。

二、“互联网+”背景下农村金融机构的优势与不足

农村金融机构具有扎根农村、服务三农、贴近百姓的优势，也有资金规模小、科技水平低、员工素质差等先天的劣势。

1.主要的优势

第一，点多面广，贴近农民。农村金融机构的网点遍布城乡，深入农村，贴近乡土，在信息同步和对称性方面具有天然的优势。与此同时，农村金融机构长期扎根农村积累的信任感和具体经验知识，是其可持续发展的核心竞争力。在“互联网+”背景下，许多农村金融机构适应农民的需要，纷纷开展线上业务，提供在线金融服务，取得了良好的效果。

第二，经营灵活，政策倾斜。农村金融机构大多是小微金融机构，作为服务“三农”的主力军，国家在存款准备金率、经营范围、业务品种、税收政策等方面都给予了农村金融机构一定的倾斜。在此背景下，农村金融机构在利率定价上有较大的自，在信贷审批和决策流程方面具有较大的灵活性。这一特点在互联网金融背景下尤为重要，有利于农村金融机构轻装上阵、灵活经营，在互联网上赢得相对竞争优势。

第三，客户众多，潜力巨大。农村金融机构与其所服务的农村客户的感情联系十分密切，积累了具有较高认知度和忠诚度的庞大客户群。在县乡经济社会发展过程中，已经逐步涌现出经济效益较好、市场前景广阔、注重社会信誉的高端客户群体，这一群体很容易转化为农村金融机构的优质客户。“互联网+”背景下，这些潜在的客户群将成为农村金融机构拓展业务的宝贵资源，成为农村金融机构耕耘互联网的核心竞争力。

2.存在的不足

第一，科技手段相对落后。“互联网+”背景下，金融业务的开展主要依托网络进行，金融业务的提供需要信息系统及金融机具的支撑。目前，受制于资金实力，我国农村金融机构信息系统相对落后，仍然是一个个信息“孤岛”，没有形成全国统一的信息网络系统。信息系统的不统一，影响着客户体验和跨区域客户发展，也不利于对数据进行实时整体分析。此外，农村金融机构在硬件配置、结算手段等方面对科技的运用还有待加强。很多农村金融机构还未开发出微信银行、网上贷款、网上商城等系统平台，网上银行和手机银行客户体验性较差，系统没有大数据分析处理能力，导致农村金融机构在农村金融发展的新形势下处于劣势。

第二，客户层次相对较低。“互联网+”背景下，金融机构的很多业务将通过互联网以线上的形式开展。目前，由于文化教育程度比较低，广大农民对新兴电子产品认识度和掌握度偏低，无法理解和操作复杂的软件程序，制约着农民通过互联网金融办理有关业务。在很多地区，农村金融机构拥有的大量客户群体多是线下客户，居民对于存折的接受程度优于银行卡，也限制了农村金融机构开展互联网金融业务。

第三，产品创新能力较弱。“互联网+”模式下的在线金融业务，操作上更加注重便捷性，往往只需简单的验证即可完成。与其他金融机构相比，当前我国农村金融机构在经营形式、金融产品等方面的创新能力相对不足。农村金融机构推出金融产品时仍采用传统的风控防控手段，需要客户提供各种各样的资信证明，影响了客户体验。虽然有些金融机构推出了惠农卡等金融创新产品，但这些创新业务所占比重较小，对金融机构的贡献较少。

第四，人才储备依然不足。互联网金融要求农村金融机构员工具备互联网技术以及金融数据量化分析、金融产品创新、金融建模、风险控制等方面的综合素质和能力。然而，长期以来，农村金融机构人才管理模式相对落后，工作环境与薪酬缺乏吸引力，工作压力大，结构不合理，人才流动频繁，缺乏高素质、创新型的金融人才。从学识层次、年龄结构、创新能力等方面来看，农村金融机构当前的人才队伍还与互联网金融时代的要求存在一定的距离。

三、“互联网+”背景下农村金融机构

转型的目标定位在“互联网+”背景下，金融机构网点的虚拟化突破了金融机构经营的时空限制，降低了金融机构的业务成本，提高了金融机构服务消费者的能力。基于农村金融机构的经营环境、技术装备、综合实力和市场定位，农村金融机构要加快从传统金融机构向互联网金融机构转型。未来一个时期，农村金融机构将面临组织再造，线上银行、科技银行、社区银行、特色银行、普惠银行、绿色银行将成为农村金融机构发展的目标和方向。

1.线上银行

在信息技术和互联网冲击下，金融媒介日益多元化，互联网正日益成为开展金融业务的重要平台。商业银行借助于互联网，把传统柜台办理的一些业务如存款、贷款、转账、开户等转移到线上经营，业务办理的便捷性、时效性大大提高，客户的体验也显著改善。近年来，我国银行业非常重视发展互联网银行，相继成立了深圳前海微众银行、浙江网商银行等互联网银行。区别于传统银行，这些互联网银行不设实体网点，不经营现金业务，而是通过网络数据对个人信用进行分析和运行业务，成为真正意义上的线上银行。借鉴这些经验，未来我国农村金融机构将依托电商平台，更多在互联网上开展业务，提供在线金融服务，打造新型线上金融服务提供商。

2.科技银行

随着电子银行等信息化产品的不断研发，第三方支付渠道开通，农村金融机构的信息管理面临巨大考验。长期以来，我国农村金融机构的数据量非常庞大，但缺少科学的梳理分析，造成数据资源闲置。提高系统安全性，加强系统建设，做好数据信息的整理和维护，成为农村金融机构创新发展的重中之重。“互联网+”背景下，农村金融机构要依靠科技实现突围，打造科技金融的典范。一方面，农村金融机构可以在与互联网平台的合作中学习借鉴数据处理模式，建立大数据系统，分析客户的金融行为、服务体验、支付偏好，打造线上线下一体化的优质服务平台。另一方面，农村金融机构可以通过资源整合和共建共享，建立统一有效的科技信息平台，判断异常交易，建立实时异常行为报警机制，及时处理问题，保障客户资金安全，提升客户信任度。

互联网金融的前景分析篇(4)

关键词：商业银行 互联网金融 监管

近年来，互联网金融所取得的发展是非常可观的。在支付结算领域中，第三方支付占网络支付的比例不断提高；在信贷领域中，众筹融资、P2P等全新的融资模式正异军突起，在信贷领域中扮演着更加重要的作用。换言之，互联网金融的发展使得中国经济与世界经济呈现出高度融合的趋势，国内利率市场化以及经济金融机制的改革进程不断发展。除此以外，随着消费者消费行为偏好的升级改变，以大数据、移动互联网、以及云计算为代表的相关信息技术将会对商业银行在新时期的经营方式产生重大影响。因此，银行必须积极探索互联网与金融业务相结合的全新模式，以促进商业银行整体经营效益水平的不断提升与发展。

一、互联网金融基本定义及特征

互联网金融是指建立在互联网技术、互联网支付、以及云计算等多种互联网工具基础之上，具备信息中介、资金融通、资金支付等相关功能的全新金融模式。新时期的互联网金融并非单纯意义上金融产业与互联网的融合，而是基于安全、移动等互联网技术的一种全新金融模式。与传统金融模式相比，互联网金融技术最为显著的特点表现在以下几个方面：其一是支付方式便捷，业务覆盖范围广；其二是信息不对称程度低，交易成本低；其三是资源配置效率高；其四是风险管理水平偏低，存在一定的交易风险、经营管理风险。

二、互联网金融对商业银行的影响

大数据与互联网金融之间的关系是非常密切的，其相关概念包括“大数据”、“大尺度数据”、以及“大规模数据”三项。均具备数据体量庞大、数据价值密度低、数据增长速度快、以及数据来源广泛多样这四个方面的特点。通过对大数据的综合分析与挖掘，能够全面分析在互联网金融时代背景下商业银行的各种行为特征，依据分析结果得出科学决策。

互联网金融为商业银行个性化定制提供可行性，可促进营销业务的精准性。工业时代金融体系中的经营发展模式主要表现为基于供应商中心的B2C模式，目前随着互联网时代的到来与发展，正逐步被取代为基于消费者中心的C2B模式。供应链大数据与互联网技术相结合，实现数据信息的全面共享，将商业银行所吸纳客户在年龄、消费需求、消费习惯、以及风险倾向等多个方面的特征以大数据格式加以记录并储存，从而帮助商业银行更为精确的对客户群体进行定位，以面向客户提供具有个性化色彩的商业产品与服务。

互联网金融为商业银行成本控制奠定有效基础，可促进规模效益的全面提升。在《长尾理论》中认为互联网时代实质上是一个关注“长尾”并促进“长尾效益”发挥的时代。在这一背景下，金融市场所面临的最大困难就是针对银行尾部客户的服务成本过高，收益覆盖的目标无从实现。结合北京农商银行实际情况来看，由于小额类信贷业务的审批工作需要逐一开展，在此期间所产生的成本与大额信贷业务审核成本基本无明显差异，但小额类信贷业务的收益水平却远远低于大额类信贷业务，造成小额信贷业务在商业银行中相对“遇冷”。而在互联网金融时代背景下，大数据技术的应用能够为商业银行提供客户分类以及批量化处理的方法，从而促进单个客户平均成本的合理控制，促进银行经营管理规模效益的实现。

三、商业银行有效监管措施分析

识别与商业银行展开互联网金融业务相关的部门，健全与之相对应的监管架构以及法规基础。在互联网金融技术以及相关业务快速发展的背景下，针对商业银行所产生的一系列改变与演进，应当对监督管理规章制度加以完善，同时形成控制风险的要求与规范，制定统一化的安全管理标准。例如，针对与互联网金融业务相关的电子签名审核、电子签章审核等的环节，均应当制定与之相对应的法规标准，并落实法律责任认定方面的相关条款，确立网络身份、生物身份识别技术在法律层面责任界定中的地位与角色，除此以外还需补充针对云计算技术的监督管理法规与行业标准。除此以外，以北京农商银行为例，考虑到我行所推出的部分新型业务模式开始涉及到银行、电商、保险、以及证券等多个行业与领域，故需要在监督管理方面重视跨行业以及跨市场的协作，对监督管理相关的政策性举措加以协调，以尽可能的规避所谓的“监管套利”问题，确保互联网金融发展背景下商业银行的稳定、有序发展。

根据互联网金融业务发展走向与趋势，定制符合商业银行实际情况的战略目标，并建设与之相配套的内部控制工作体系。本领域内监督管理工作部门应当积极引导商业银行应用互联网金融时代所带来的发展契机，认识到大数据技术、互联网通信技术给商业银行业务拓展所带来的机遇是前所未有的，从防范系统风险，营造创新文化，以及保障消费者权益这三点入手，制定宏观金融业务发展战略，并制定近期阶段性发展目标。除此以外，还应全面监控商业银行应对互联网金融业务所构建的风险防范工作体系，将商业银行对风险因素的管理与控制关卡整体前移，以确保各种风险问题得到及时的纠正，促进风险防范水平的不断提高。

重视并完善对商业银行相关互联网金融业务的监督检查。针对互联网的相关技术的快速发展以及在互联网不断完善背景下金融业务的创新完善，需形成基于非现场监监督管理的工作手段，对金融业务现场检查的方式进行合理调整。同时，相关工作人员应当积极考量在互联网金融时代背景下给商业银行带来的正面、负面影响，实施分类、动态管理。同时，还需要就金融业务在实施过程中所配置信息科技系统以及数据库系统的运行水平加以高度重视，最大限度的确保商业银行所提供各类金融产品网络交易行为的实时性、安全性、以及准确性。推动商业银行互联网金融产品灾备应急体系的建设，督促商业银行方面重视对客户隐私信息的防护工作，避免因客户隐私信息被恶意窃取或泄露所致不可预见的损失问题。除此以外，在金融业务的监督管理领域中，还应当重视对银行与非金融机构互联网金融业务关联性的梳理，找出其中可能产生风险以及导致风险传播的要素，采取有效措施进行防范。

四、结束语

本文中针对互联网金融时代背景下商业银行所受到的影响以及有效监管的相关措施展开分析，研究了应对互联网金融风险应采取的监督管理方案。分析认为：互联网金融时代的到来会给商业银行带来巨大的挑战与压力，但同时也是商业银行创新变革的重要动力支持。在未来的金融行业竞争中，商业银行必须积极思考探讨各种措施与方法，通过全面监督管理的方式有效应对互联网金融下所产生的各种风险，鼓励与规范并重，培育与防险并举，推进互联网时代商业银行监管框架建设，增强互联网金融业务可持续发展的内生动力。

参考文献：

[1]何巍.财务公司与商业银行事后监督管理模式比较[J].新财经（理论版），2013

[2]王峰.基层国库如何做好对商业银行国库的监督管理工作[J].内蒙古科技与经济，2011

[3]曹淑艳，张莉.商业银行金融服务外包现状与风险监管研究[C].第二届中国服务外包产业发展与人才培养高峰论坛论文集.2010

互联网金融的前景分析篇(5)

互联网金融在当前以P2P融资为主要表现形式，基于P2P这一互联网金融平台，网络交易发展迅猛，进而促使互联网金融市场发展迅猛。阿里巴巴CEO马云曾经说过，在当今时代，占据互联网金融市场的份额越大，那么也就夺得了发展的先机。可见互联网金融在当今时代主题下对于市场经济的发展有着重要的推动作用。但是，不可否认的是，互联网金融发展模式当前尚未得到有效完善，市场机制也尚未成熟，监管机制体系不健全等，都为其发展带来了挑战。与此同时，传统银行金融机构为了参与到这一竞争中，不断的退出各种支付端，进而就为其发展埋下了风险。

二、互联网金融模式所具有的天然优势

其优势具体表现在如下四点：第一，模式的多样化促使交易更加的方便。其模式的多样化促使客户群体激增，这种方面的交易方式进一步推动了互联网金融的发展。第二，互联网金融模式相较传统金融模式来讲能够更好地满足消费者的需求，这是因为互联网金融自身具有公开、透明的平台，对于消费者的个性化需求给予了有效的解决。第三，互联网金融模式下，越来越多的商家参与到了竞争中，而门户网站的出现增加了网络信息量，进而实现了对潜在风险的控制，消费者可以放心在网上消费；商家通过交易平台实现交易，能够节约成本，提升自身的经济效益。第四，在线服务模式的出现为消费者带来了更好的购物消费体验，进而在强化买卖双方沟通、交流的过程中，促进互联网金融的进一步发展。

三、互联网金融模式所呈现出的问题

（一）消费者的权益得不到有效的维护

当前，面对互联网金融模式的发展，网络交易逐渐成为了消费的一大主流趋势，针对信用度等问题，网络金融存在第三方支付，从而确保买卖双方的利益不受损害。但是，当前第三方支付平台自身并不完善，进而也就无法实现对消费者合法权益的维护，比如网络购物关于质量保障的问题，很多商家只是打着幌子，实际上很难解决，而最终受害的还是消费者。

（二）网络交易物流问题凸显

网购虚拟交易的实现需要通过电子商务平台来实现，而实物的运输就需要通过物流来实现。但是，从当前物流企业自身发展的实际状况看，其尚未形成完善的市场机制体系，物流近年来得以迅速发展促进了物流企业的发展，但是物流企业在发展的过程中忽视了自身服务质量的重要性，同时物流配送水准也偏低，致使网购物品难以及时到达，甚至会出现物品破损、丢失的现象。而物流行业发展的不完善制约了当前互联网金融的发展。

（三）监管体系不完善

当前，互联网金融模式下缺少完善的监管制度体系，致使网络诈骗现象频发，这不仅侵犯了消费者的合法权益，还制约了互联网金融的有序发展。很多非法组织以科技为手段，实现了网络非法集资、高利贷等，消费者经常上当受骗但是却找不到商，最终只能自己花钱买“教训”。因此，当前如何实现对网上交易的有效监管亟待解决。

四、互联网金融模式发展之路

（一）企业需要转变传统的营销理念，积极的参与到互联网金融中

当前，在互联网技术快速发展的背景下，网络交易的不断普及促使网络金融市场迅猛发展。在此背景下，企业要想在激烈的市场中获得优势、要想在电商的市场中分得一块“蛋糕”，就需要及时更新自身的观念，认清当前金融市场发展的形势，实现对互联网金融的有效利用，进而在更为灵活的交易市场中，促进自身的发展，而这就会进一步带动互联网金融的发展，从而推动国民经济的发展。

（二）深入分析互联网金融市场形势，实现对互联网金融的合理应用

在更新理念，转变思想的基础上，企业要想实现对互联网金融的合理运用，就需要对互联网金融市场的发展形势进行深入的分析，以实现对影响因素的掌控，进而才能实现对风险的有效规避，确保企业在参与互联网金融市场竞争的过程中实现自身的经济目标。

（三）实现对互联网金融模式的有效监管

在互联网金融快速发展的今天，网络购物与消费已成为了互联网金融模式发展的最主要动力，要想实现互联网金融的有序、健康的发展，就需要针对当前互联网金融模式下所存在的问题，实现有效的监管。只有这样才能规范互联网金融模式下商家的行为，同时才能及时清除非法分子的违法行为，进而净化互联网金融发展的环境，为互联网金融的发展注入动力。

互联网金融的前景分析篇(6)

“互联网+”对金融产业产生了颠覆式的影响。这些影响通过金融产业对人才的需求传导到了金融学教学和人才培养中来，尤其是实践教学活动受到了诸如：实践教学落后于产业发展、实践方式碎片化过载、实践风险异常突出、综合跨领域实践成为可能等挑战。基于此，本文在综合分析“互联网+”的影响和挑战的基础上，提出了金融学专业教师发展自己实践教学能力的新趋势和方向。

关键词：

“互联网+”；金融学；实践教学能力

“互联网+”时代的到来，使得新一代信息技术对社会经济的渗透无处不在。教育领域也受到了诸如大数据、云计算等新一代信息技术的深刻影响。“互联网+教育”是近年来教育领域少有的具有颠覆性的变革。金融学专业作为一个实践性很强的专业，同样深受互联网思维的影响。这对金融学专业教师提出了新的要求和挑战，尤其是在实践教学方面。为了应对挑战，金融学专业教师必须顺应时代潮流对自己的实践教学能力进行有计划的发展。为了更好地指导金融学专业教师科学地发展自己的实践教学能力。本文首先分析了“互联网+”对金融产业的影响；其次，分析了这种影响对金融学实践教学提出的挑战；最后，提出了“互联网+”背景下金融学专业教师实践教学能力发展的新趋势。

一、“互联网+”对金融产业的影响

“互联网+”对金融产业的渗透波及到了金融的全过程：资金融通、支出和金融中介。这对我国金融产业产生了颠覆性的影响。[1]主要表现在如下三个方面：

1.传统金融业务的互联网化。“互联网+”对金融产业的首要影响是促使传统金融业务的互联网化。因此，在对金融人才的需求上，传统金融服务业也越来越注重应聘者的互联网使用能力。

2.互联网金融服务加速了社会金融体系脱媒。传统金融机构的重要职能之一是充当资金中介。[2]但是，由于互联网金融服务能够为资金的供求双方提供非常有效的借贷交易撮合服务，这种资金中介服务在一定程度上对传统金融机构形成了替代性冲击，加速了社会金融体系的脱媒进程，同时也增加了金融监管的困难。

3.互联网金融服务使得金融风险的来源变得复杂多样。与传统的金融风险相比，互联网金融的风险来源更加复杂多样。首先是计算机技术和互联网技术的固有缺陷；其次，互联网金融领域创新异常活跃，目前的法律法规滞后于产业发展；最后，互联网金融也对客户的网络使用能力提出了更高的要求。总之，“互联网+”背景下传统金融业务开始互联网化，这些影响必然会反映到金融人才的培养和需求中，尤其是金融人才的实践能力培养。

二、“互联网+”对金融学专业教师实践教学能力的挑战

“互联网+”对金融产业的影响是深刻的，这一影响必然传导至对金融人才的需求，进而传导至对金融人才能力的培养，尤其是金融人才实践能力的培养。同时，“互联网+”对教育技术和方法的影响也是颠覆式的。综合上述两个方面，“互联网+”对金融学专业的实践教学活动提出了巨大的挑战。

1.互联网金融快速创新的特征使得金融学的实践教学经常性的落后于金融产业实践。新一代网络技术的发展，使得金融创新异常迅速，而学校教育滞后于金融产业实践。金融学专业的学生从入学到毕业需要四年的时间，使用的培养方案是四年前制定的，四年后金融产业需要什么人才是不确定的，这就要求我们的金融实践教学必须具有可预见性。

2.金融学专业学生的实践方式由过去的不足转变为方式过载和碎片化。随着信息技术的迅猛发展，金融学专业学生参与金融实践的方式和途径被大大地扩展了。以前，金融学专业学生的实践方式比较单一，这种实习的好处是能够接触真实的业务场景，并且能够得到从业人员的直接指导。缺点是学生只能获得参与实习部门的知识，无法形成对金融产业整体的知识体系。当前，在“互联网+”的背景下，任何一个接入互联网的学生都可以接触金融实践活动。学生参与金融实践的途径大大增加了，学生不仅可以到金融机构进行实习，还可以在金融实验室里真实地模拟各种金融业务场景，也可以真实地参与金融市场。各种实践场景相互交织，致使学生实践方式过载，实践教学时间碎片化，从而得到的实践经验也碎片化，这不仅对学生的实践能力，也对教师的实践教学能力提出了挑战。

3.金融学专业学生在实践过程中面临着更多的非传统金融风险。在传统实践教学中，相比较于理工科专业，金融学专业是最不用担心学生实习实践风险的。比如，理工科专业学生在实验室实习和工厂实习过程中，非常容易产生事故，但是金融学专业的实习往往是在银行、证券公司或保险公司等金融机构实习，完全不用担心学生参加实践活动的风险。但是，在“互联网+”背景下，金融学专业学生的实习面临很多非传统风险，例如：学生可能会参与高风险的投资活动，或者容易受骗上当，亦或是本身参与到金融诈骗中来，触犯国家的相关法律。因此，这就要求金融学专业学生在进行金融实践活动时要进行风险防范的教育。

4.金融学专业的实践活动越来越频繁地和其他领域融合形成跨领域实践。金融活动是整个经济体系运行的剂，同时金融领域又是吸引新技术最快的领域，现在金融领域的实践活动已经离不开数据统计分析、软件开发和互联网编程。这无论是对进行金融学专业实践的学生还是老师都提出了更高的要求。总之，在网络技术快速发展的当下，金融学专业的实践教学活动面临着诸多挑战，这些挑战要求金融学专业教师必须重新审视和发展自己的实践教学能力。

三、“互联网+”背景下金融学专业教师实践教学能力发展的新趋势

通过上文的分析，我们可以发现，“互联网+”背景下金融学专业的实践教学面临众多挑战，这些挑战进一步对金融学专业教师的实践教学能力提出了新要求。下面本文将对这些要求进行总结，以便于金融学专业教师根据自身情况，科学地发展自己的实践教学能力。

1.培养专业教师对金融产业发展的预见能力。金融学专业的实践教学是为了让学生们掌握金融产业的实践技能和知识，以便未来在求职过程中占据一定优势。基于这一目标，金融学专业的教师必须紧密关切金融产业的发展趋势，以便将最切合未来发展趋势的金融实践活动引入到实践教学中来，提高学生的就业能力。

2.培养专业教师对碎片实践活动的整合能力。目前，学生参与金融实践的方式越来越多，种类也越来越多，但是实践活动越来越碎片化，导致实践的知识体系也越来越碎片化。因此，指导学生进行实践活动的老师必须有能力将学生的各种实践活动所获得的知识整合起来。

3.培养专业教师掌握新金融新技术的能力。随着新技术的不断涌现，金融实践活动对技术的要求越来越高，金融学专业的教师必须掌握新技术。例如，近些年量化投资、程序化高频交易等越来越流行，因此，金融学专业的教师必须掌握这些新技术，并且能够使用这些新技术指导学生的实践活动。

4.培养专业教师能够指导学生进行构建主义学习的能力。构建主义理论认为知识不能通过教师的讲授而传播，只能通过学生到真实的情景中去探索。[3]互联网时代，面对面的实践教学方式受到了巨大的挑战。学校专业教师的实践教学能力已经被弱化，不能满足学生们的需要了。很多时候需要学生通过网络自学，但是学生的学习是盲目的，因此金融学专业的教师必须具备指导学生进行构建主义学习的能力。

5.培养专业教师识别金融实践教学中的风险并给予管理的能力。如前所述，金融学专业学生在进行实践学习活动中和理工类学生面临的风险是不一样的，这是一种非传统风险，这种风险的危害性并不亚于传统风险，因此金融学专业教师必须具有对非传统风险的识别和管控的能力。本文在“互联网+”背景下，讨论了金融产业面临的冲击，进而探讨了“互联网+”对金融学教育尤其是金融学专业的实践教学的挑战，指出了未来金融学专业教师发展自己实践教学能力的方向和趋势，为金融学专业教师提升自己的实践教学能力提供建议。

参考文献：

[1]谢平,邹传伟.互联网金融模式研究[J].金融研究,2012,(12):11-22.

[2]刘越,徐超,于品显.互联网金融:缘起、风险及其监管[J].社会科学研究,2014,(3):28-33.

互联网金融的前景分析篇(7)

【Keywords】internet plus； rural financial institutions； accounting； innovative ideas； safeguard measures

【中图分类号】F832 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）09-0069-02

1 引言

在现有农村金融机构会计工作理念、策略与手段落后的情形下，农村金融会计管理问题成为制约农村金融机构发展的重要因素。在“互联网+”背景下，为了使农村会计核算业务得到优化和更新，加强农村金融机构会计工作创新思路及保障措施研究具有重要意义。

2 “互联网+”背景核心内容

“互联网+”背景的特点与核心内容包括以下三个方面：第一，跨界融合。随着“互联网+”时代的到来，许多行业与互联网行业进行了整合，使传统行业免受地域的限制。可见，跨界融合给各行业领域带来了突破性的发展。第二，创新驱动。许多企业以自身与互联网之间的整合作为创新驱动的引擎，将企业服务和文化，融入互联网中，发展线上联网和线下实体的一体化运营，形成了适应当前社会的发展模式。第三，重塑结构。结构的塑造和重组，是保证各行业产业结构联系的必要前提，而通过互联网渠道进行结构重塑，不仅打破了时间和空间的限制，还加强了产业结构之间的紧密交流，建立了和谐关系。

3 当前农村金融机构会计核算的限制性因素

当前农村金融机构会计核算的限制性因素，可归纳为以下几点：第一，社会层面。对于农村地区，农民对会计核算的认知薄弱。公众监督的缺失导致农村会计核算的真实性降低，从而对当地经济发展产生不良影响。第二，技术层面。目前，?r村地区的会计核算技术只停留在较为简单的会计核算层面，对于复杂的核算业务，核算人员无法进行科学的调整。第三，政治层面。农村地区政府在落实政策的同时，缺乏对当地会计核算以及经济情况的关注，使政策落实欠缺规范性和严谨性。第四，经济层面。农村地区经济水平薄弱且不稳定，而农村会计核算机制又无法根据实际的经济情况实现灵活性调节，因此，农村会计核算会受到经济层面的限制。

4 “互联网+”背景下农村金融机构会计核算的创新思路

4.1 加强网络人才交流

根据当前农村金融机构会计核算的限制因素分析可知，技术层面会对农村核算业务带来不小的影响。该限制因素的产生，究其原因是农村技术性核算人才的缺乏。为了使农村会计核算业务能够有序开展，可充分利用“互联网+”的发展模式，加强网络人才交流，以此弥补农村金融机构会计核算技术的落后和缺失。网络人才交流，是提升农村地区会计核算效果的有效途径之一，可快速提升其会计核算效果。另外，政府部门也应当选配专业核算人员进行地域性培训指导，提升农村地区核算人员的业务技能水平。核算人员也应当积极向其他单位进行人才输出交流，保证线上线下培训共同发挥作用。

4.2 更新信息系统平台

在农村地区的市场建设中，部分地区已经能够实现会计核算系统的应用，并对线上线下的双向业务交流进行了尝试。但是，由于农村金融机构会计核算业务实施中社会、政治等限制因素的存在，信息系统平台必须进行必要的更新。在后续的发展中，更新的系统平台，应当能够根据农村地区的发展特点和发展需要，保证农村会计核算业务的具体落实[1]。信息系统平台的更新内容中，首先要增设平台绩效评估，对核算水准进行控制和衡量。其次，要确定好平台的应用对象，保证不同对象在使用信息平台时，能够获取有效信息。最后，系统平台需要在组织架构方面进行更新，使其具有反馈机制，以此提升业务核算效率。

4.3 采用电子核算方式

采用电子核算的方式，充分体现了农村金融机构对互联网技术的有效应用。在“互联网+”背景下，电子核算方式打破了传统纸质会计核算的限制，对农村地区核算方法的更新打下了基础[2]。农村地区在落实了基础性的数据会计核算后，通过互联网的信息录入，对电子信息进行分析，这就是电子核算方式。该方式可用于核算中的差错处理，对会计核算业务进行深入排查，保证其核算效果，满足农村地区的会计核算需要。

5 “互联网+”背景下农村金融机构会计核算的保障措施

5.1 观念保障

观念保障的对象是农村地区的人民群众。在“互联网+”背景下，农村金融机构会计核算业务在不断优化升级。此时，农村地区的群众也应当随时代的更新和发展，改变自身基本观念[3]。观念保障可以使农村地区民众认识到当地会计核算的意义和重要性。同时，也能够充分理解“互联网+”时代给农村地区经济发展带来的契机。在统一正确观念后，农村民众就可以以积极的心态参与到农村地区金融机构的会计核算业务中，自觉对当地会计核算业务进行支持和监督，在此过程中，政府和社会各界都应当注重观念的引导，使农村会计核算业务为农村民众造福。

5.2 政策保障

政策保障的实施者是政府。在“互联网+”发展模式下，政府依然是经济建设的核心，具有推动其发展的责任和义务。为了尽快实现农村会计核算业务的双向共赢，政府必须以自身的人力和财力进行支持和辅助，保证农村地区会计核算业务的有效实施，保证相关推进政策的有效落实[4]。政策保障中，包括政府对农村会计核算的全程指导和长期跟踪，并在适当时期输入会计核算技术人才，实现大数据处理和互联网技术模式下农村会计核算义务的全新理解[5]。

5.3 制度保障

农村会计核算得到互联网模式优化时，国家应当积极为二者的融合发展营造有利的制度环境。比如，会计法规制度的优化升级、建立会计核算标准体系、建立农村会计管理核心制度等。在后期发展中，农村地区的会计核算人?T，需要根据当地的经济发展需求，不断对会计核算业务体系进行完善，使会计核算制度能够充分符合“互联网+”技术的发展[6]。另外，制度的保障，不仅要充分考虑到农村当地人民群众的根本利益，还要及时对制度方面的差错和意见进行变革性处理。