民间借贷常见问题精品(七篇)

序论：写作是一种深度的自我表达。它要求我们深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隐藏在内心深处的真相，好投稿为您带来了七篇民间借贷常见问题范文，愿它们成为您写作过程中的灵感催化剂，助力您的创作。

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>> 河南省民间借贷市场健康发展思考 针对我国河南省民间借贷的研究分析 论我国P2P网络借贷的债权人保护问题 河南省民间投资问题研究 浅谈公司运营中的债权人保护 公司运营中的债权人保护探析 信用体系对一人公司的债权人保护研究 认缴资本制下关联交易中的债权人保护研究 论网络借贷平台的债权人利益保护 一人公司债权人保护制度法律问题研究 资产信用下公司债权人保护法律问题研究 关于民间借贷债权人权益维护机制的探索 基于债权人保护视域的公司会计监督的完善お 公司合并中债权人保护的范围与权利 浅析公司法中的债权人保护体系 公司人格否认制度对债权人保护的积极意义 澳大利亚债权人保护条款对我国的借鉴与启示 论一人公司债权人保护的完善 基于债权人保护的公司清算制度之完善 论我国一人公司债权人保护制度的完善 常见问题解答 当前所在位置：l，2011-04-29.

[3]省中小企业担保集团公司入选全国 30强[EB/OL]..

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>> 当前我国非法集资活动的原因及其防控现状 我国非法集资的成因分析及对策建议 当前国内外恐怖活动的态势、特点及我国的对策 我国电气火灾的现状、问题和防控对策 当前非法集资的现状问题及对策建议 我国“非法集资”问题法律规制研究 我国民间借贷与非法集资的界定和辨析 我国民间金融形态下的非法集资 浅析当前我国活动特点及应对策略 我国城市社会治安防控体系存在的问题及对策研究 我国推进廉政风险防控存在的问题及对策研究 非法集资的由来和监管 新形势下非法集资犯罪的特点、成因及打防对策 浅述我国建筑电气火灾的现状、问题和防控对策 我国建筑电气火灾的现状\问题和防控对策 当前我国高校校园综合防控与应急管理 农村非法集资类犯罪特点、成因及防治对策 我国涉黑犯罪的防控 非法集资活动现状\打击难点与对策研究 我国电气火灾现状特点\问题及防控策略探讨 常见问题解答 当前所在位置：l .2013-4-26.

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>> 我国学术界对P2P行业的研究：现状、问题与展望 我国P2P行业的现状、问题及对策 P2P技术的研究与应用现状 我国P2P的主要模式与现状分析 我国P2P网络借贷的发展现状与监管建议 我国P2P网贷行业发展现状研究 我国P2P网贷行业的现状及发展 我国P2P行业的发展现状 近年来我国学术界对假新闻问题研究述评 我国p2p网络小额借贷的现状研究 近二十年来我国学术界对锅庄舞研究现状综述 基于P2P平台的大学生网贷现状与防范研究 我国P2P网络借贷行业发展现状 P2P网贷平台发展现状、风险与监管措施研究 P2P网贷研究现状与困境分析 我国P2P网络借贷市场中存在的问题研究 论我国P2P借贷平台的监管问题研究 我国P2P网贷平台发展的问题研究 我国P2P网络借贷的税务法律问题研究 我国P2P网络借贷的风险与监管研究 常见问题解答 当前所在位置：l.

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Academic Research on P2P Industry in China：Achievements， Problems and Prospects

Li Xinyang1 Zhou Yubo2 Xing Enquan1

（1.School of Software and Microelectronics，Peking University，Beijing 100871；

2.China State Finance Magazine，Beijing 100036）

篇(4)

【摘要】农村人身保险的发展要求我们必须积极开发适合农民需求的保险产品，力求做到条款简单、保费低廉、保障适度；加大农村人身保险的营销网络构建和业务管理体系等方面的创新力度，因地制宜的发展农村保险事业，以保障农村百姓的利益，促进社会的和谐发展，实现中华民族的伟大复兴中国梦。

【关键词】农村人身保险 保险产品 创新

一、我国农村人身保险市场现状

（一）农村人口老龄化对医疗、养老保险需求广泛

我国乡村人口的老龄化程度总体比城镇问题更严重，农村人口老龄化也会逐步改变人们消费及储蓄结构提升人们养老的危机意识，为商业养老保险在农村的开展留下广阔空间。此外，老年人群体作为各种慢性病高发的群体，不仅对医疗保险提出了更高的要求，而且由于农村家庭保障功能的日趋弱化，使得老年人护理问题也日益突出，老年照料护理类的险种无疑前景甚好。

（二）农村家庭结构小型化增加了对养老保险的需求

随着农村经济社会结构的变迁，中国农村家庭结构小型化的趋势日益明显。农村家庭结构小型化改变了人们“养儿防老”的观念。农民养老观念的变化为农村商业养老保险的发展提供了需求空间。

（三）特殊农民群体的人身保险需求

城市化使得大量农民离开相依为命的土地，失去土地后的农民对养老保险提出了高质量要求，希望既能解决当前人口的养老又能惠及后代人。也就是要为有限土地补偿费用寻找一个资金经营者，来保证资金高效运行，实现本金的保值和增值，由团体不记名地分享经营利益。

（四）农户对保单质押贷款的需求

当前的正规金融安排不支持农户资金借贷需求，农户借贷资金中绝大部分来自民间金融。从实践层面的反映来看，多功能的养老金账户，尤其是能够对农民的生产生活，急需提供灵活贷款支持的养老金账户，深受农民欢迎。

二、我国农村人身保险发展中常见问题

（一）真正适合农村市场的人身保险产品的种类和数量均不足

风险保障是农民购买保险的主要目的，但目前为农民设计的保险产品，不仅未能充分考虑城乡差异、同质化现象严重。而且保险产品价格相对较高，超出多数农民的购买能力。

（二）农村人身保险在营销体系和业务管理体系的建设与新等方面仍有待加强

农村营销网络的构筑还未成型，完整、有效的营销渠道体系的建立也尚需时日。而且我们也应看到，伴随着农村营销服务部的建设，教育培训工作没有及时跟上，营销人员整体素质仍有待提高，少数农村地区在客户回访、续期收费等方面存在着较为突出的问题，客户利益难以得到有效保障。另外，在业务管理体系方面，机构、人员、资金、单证等管理亟待加强，业务、财务和管理信息工作亟需改善，以进一步适应农村市场的内控机制和标准化业务流程的建立。

（三）农村市场相对脆弱

农村市场相对脆弱，如果开发不当极有可能导致从众性投保、群体性退保等非理的出现，对市场资源造成破坏。我国广大农村地区民风纯朴，农民的自我保护意识和自我保护能力较弱，市场传染性强，销售误导和无理拒赔的后果可能相对城市来讲后果要严重得多。正如监管机构所讲：农村保险市场的开发就像生态一样需要保护，如果开发得好，潜力是巨大的，农村保险市场就像一个聚宝盆，挖掘不完；如果开发得不好，由于寿险产品的替代性很强，农民可能就不会再买保险产品，保险在这个地区就无法发展，甚至绝收。

（四）外部政策环境还不能满足农村人身保险的业务发展要求

广大农村地区的自然条件和经济状况决定了发展农村人身保险业务的经营成本远远高于城市。同时，几乎空白的社会保障体系使农村人身保险市场承担的社会责任也远高于城市。因而，政府的有效推动是发展农村保险业务的关键因素之一，但目前关于财政、税收等方面的配套政策还不能满足业务的发展，部分地方政府主动利用保险和保险公司的意识亟需加强，对农村人身保险发展的政策支持力度也有待提高。

三、我国发展农村人身保险的解决措施

（一）积极开发真正适合农民需求的保险产品

各家寿险公司应针对农民的收入和需求，加大对农村人身保险产品的创新力度，重点开发医疗、养老、意外等保障险种。有条件的地区可适当发展投资分红型产品，但应尽量控制在较低的比例范围内。在产品设计与推广上，要调整好趸交、短期和长期业务的比例，保持合理的结构，将寿险小额期交业务放在优先发展的位置，以保护农村人身险业务的可持续性发展。对于产品开发应特别引导以劳动力为主要参保对象，而目前农村市场参保对象多为儿童。

（二）加大农村人身保险的营销网络构建和业务管理体系等方面的创新力度

推进农村营销服务网点建设，加强营销人员培训和管理，不断探索适合农村人身险发展的组织形式创新，也成为推动农村人身保险市场发展的重要因素。目前农村保险普遍存在重视开展业务而管理不足的情况，主要表现在客户服务工作不充分，在客户回访和续期收费方面存在的问题比较突出。因此，各家保险公司应健全客户服务体系，提高客户服务水平，尽快建立一套适合农村特点的行之有效的续期收费和客户回访制度，并尽快提高营销人员的素质。有条件的保险公司应考虑设立专门的农村保险部门，由专人专岗负责，这样将会大大提高工作效率。

（三）各家保险公司在业务发展过程中要认清城市与农村社会问题的不同

农村市场在开展保险业务时一定要明确法律关系，明确保险公司所担当的角色，在客户服务中绝不能有欺诈和误导行为，务必搞好售后服务。针对农村市场的脆弱性这一现实，保监会早已出台了关于《促进农村人身保险健康规范发展的通知》，相信这必将对规范农村市场的机构准入和退出机制，规范公司经营行为，打击和防止误导行为，实行保护性地开发措施，以此对农村人身保险市场起到一定意义的指导作用。

篇(5)

>> 中小企业融资难原因及对策 中小企业融资难的原因分析及对策 荆州市中小企业融资难的原因分析及对策思考 我国中小企业融资难的原因分析及对策 我国目前中小企业融资难的原因及对策分析 我国中小企业融资难的原因及对策分析 浙江省中小企业融资难的原因及对策分析 农村中小企业融资难的原因分析及对策 县域中小企业融资难的原因及对策分析 我国中小企业融资难的原因分析及对策探讨 解决中小企业融资难的原因及对策分析 关于中小企业融资难的原因及对策分析 中小企业融资难的原因分析 我国中小企业融资难原因及对策分析 中小企业融资难原因及对策分析 中小企业融资难的原因及应对策略的思考 我国中小企业融资难的原因及对策的探讨 浅析中小企业融资难的原因及对策 中小企业融资难问题的原因及对策 中小企业融资难的原因及对策选择 常见问题解答 当前所在位置：l，2011-9-23.[ZW）]。由此可见，中小企业在我国企业组织结构调整及经济发展中占据着不可动摇的重要地位。

1.2 中小企业的融资现状

目前，我国中小企业的队伍正在发展壮大，其对融资的需求也在不断增加。就追寻中小企业资金的源头来说，主要包括内部融资和外部融资两种渠道。其中，中小企业的内部融资主要来源于企业所有者的自有资金和企业内部员工的共同资金；外部融资来源于银行、合作社、信用社等金融机构，另外，在资本市场中发行股票或债券等直接融资形式也属于外部融资的范畴。尽管我国中小企业的融资方式呈现了多元化的特点，但是总体而言，其所需资金主要通过内部融资渠道，即企业所有者的自有资金和亲友的借贷资金流入企业内部。相对来说，由于证券市场门槛高，债券发行要求严等障碍，使中小企业难以进入资本市场进行融资，致使其外部融资比重较低，且以银行贷款为主。

1.2.1 内部融资明显不足

在内部融资方面，我国大多数中小企业都存在着自有资金不足的问题。调查结果显示：目前在我国，平均每户私营企业的注册资本只有200多万元，仅仅达到小型企业的规模。对这些小规模的企业而言，职工集资是其主要的融资渠道。因为企业在成立之初，几乎不可能得到银行等金融机构的支持，外部融资链条断裂，以职工集资的方式积累资金是中小企业成立、发展的前提保证。此外，由于中小企业的资金管理能力差，难以合理地将资金分配到企业的各项生产经营中，导致其资金规模得不到扩大，进而使企业自有资金不足的现象难以得到改善。

1.2.2 直接融资门槛较高

目前中小企业不仅在内部融资时遇到了困难，其通过外部融资渠道，在资本市场发行股票或债券进行直接融资时也面临着很大的阻碍。虽然在2004年深交所启动了中小企业的融资板块，但这也只能够解决极少数高新科技中小企业的融资问题，不能将好处辐射到更大的范围，而且那些获得资金支持的中小企业也难以得到其理想的资金需求。2009年10月30日，第一批创业板顺利上市，这给中小企业的直接融资带来了一丝希望，但这些成功上市的中小企业，在容量约400万家的中小企业创业板中所占的比例是微不足道的。同时，公司债券的发行也要受到政府的严格控制，并且国家每年都会根据宏观经济的情况来决定企业发行债券的规模。这些高门槛、严要求的设置，使中小企业很难通过资本市场筹集资金。

1.2.3 间接融资渠道狭窄

企业的间接融资主要包括银行贷款及其他金融机构的贷款等。其中，银行由于具有资金实力雄厚、管理水平一流、操作程序安全规范等一系列优点，毫无疑问地成为了中小企业贷款的首选对象。虽然目前在我国还存在有民间借贷等形式的融资渠道，但由于普遍缺乏长期稳定的资金来源，不能满足中小企业对资金的诉求而往往受到冷遇。然而，根据我国的现状，银行对中小企业的贷款一般都慎之又慎，因而，在银行贷款这条路上，中小企业会走得异常艰辛。

2 中小企业融资难的原因分析

中小企业融资难是制约其发展的重要“瓶颈”之一，且现已严重影响了中小企业的人才投入、资本投入及产品在市场上的竞争力，阻碍了企业的快速发展。从总体上来说，造成中小企业融资困难的原因是错综复杂的。以下结合企业自身、银行、政府以及广义货币M2来分析中小企业融资难的原因。

2.1 从中小企业自身情况来分析

随着中小企业的不断发展，其自身存在的许多不利于融资的因素渐渐凸显出来。综合各方因素，主要包括以下两个方面：

2.1.1 自有资产不足

企业自有资产不足主要体现在两个方面：一方面是企业固定资产不足，缺少贷款时所必需的抵押资产；另一方面是企业在经营运作时缺乏流动资金。这两个方面存在着一衣带水的关系：若企业在经营中出现流动资产不足的状况，则需向银行等金融机构申请贷款来继续其生产经营，而向银行贷款时，银行又会要求企业必须有足够的抵押资产，但中小企业恰恰缺乏可供抵押的资产。这一矛盾导致了中小企业难以从银行贷得所需资金。

2.1.2 信息不对称

中小企业和银行之间的信息不对称主要是指中小企业和银行在掌握彼此信息多少和真实性方面存在着差异。企业对银行的了解程度多少，对企业自身并没有太大的影响。而银行对企业的了解却关系着银行的贷出款项能否及时和如数地收回，从而直接影响着银行的生存和盈利。中小企业由于自身的财务制度不健全、报表账册不全、信息透明度差、内控制度不严等，使其财务信息严重失真。在这种信息不对称的情况下，银行很难控制他们的实际经营状况，在对中小企业提供贷款的时候，要花费比企业更多的人力、财力和物力，从而加大了中小企业的融资难度。

2.2 从金融机构方面来分析

2.2.1 贷款的交易成本高而回报少

伴随着现代市场经济的发展，银行商业化的步伐也在一步步加快。在打开大门，面向大众的过程中，银行的风险防范机制也在不断增强，并在其日常经营中发挥着越来越重要的作用。我国银行信贷具有较为明显的规模经济性，即银行的贷款金额越大，单位交易成本就越小。由于中小企业的一次性贷款量较小，而银行在办理一笔贷款业务时，无论贷款金额大小，商业银行都要按照相同的程序进行操作，在操作过程中所使用的人力、调查、抵押物品评估与审批等环节的投入相差无几。因此相对于贷款给大企业，商业银行给中小企业贷款，不能形成规模效益。于是，给中小企业贷款形成的高投入低产出的矛盾，一直是中小企业向银行等金融机构贷款难的普遍原因。

2.2.2 缺乏专门为中小企业服务的金融机构

从金融机构的设置方面来看，目前，在我国庞大的银行体系中，专门为中小企业融资服务的中小金融机构少之又少，所占比例几乎为零。虽然今年来我国已经逐步在农村建立了地方商业银行、农村信用社、小额贷款公司等，但是由于受到种种条件，诸如规模、数量等的限制，很难在短期内及时拿出大量资金，来满足不同中小企业日益扩大的贷款需求。有些中小金融机构自成立之初，就未摆脱国有企业的体制，出现了国企经营中的弊病，如管理水平不高、人浮于事、经营能力不足、后续发展能力较差等，这些都减弱了其对中小企业的贷款支持。

2.3 从政府方面来分析

2.3.1 “抓大放小”的政策歧视

长期以来，我国政府采取的都是“抓大放小”的方针政策，即中央为搞活国有大中型企业制定一系列优惠政策，要求银行部门要重点支持大型企业，确保大企业的信贷，但在搞活中小企业、加强资金融通方面，却鲜有相应的扶持政策，造成对中小企业的信用歧视，导致中小企业融资方面的不平等。因此，政府的扶持力度不够也成了中小企业的融资难题。

2.3.2 缺乏必要的信用担保机制

中小企业信用担保机构主要包括政策性担保机构、商业性担保机构。其中前者是由财政部门、银行等金融机构组成；后者则是由企业和个人出资组建，以盈利为目的的担保企业。同时，企业互助担保也是一种担保形式。据统计：目前在我国存在有各类中小企业担保机构3700多家，虽然已累计为中小企业提供了1.35万亿元的贷款，但仍不能有效满足越来越多的中小企业的融资需求。在我国企业信用低下、担保信用体系不健全的情况下，中小企业也只能在夹缝中生存，避免出现融资的问题。

2.4 从广义货币M2的角度来分析

中小企业融资难的问题，已不仅仅是发展中国家和落后国家所面临的难题，在经济体制健全、金融资源丰富的发达国家，也同样存在。虽然中小企业融资难已成为世界各国普遍存在的问题，但是在我国，这一问题也颇具有“中国特色”。2011年，我国GDP总量为47.1万亿元，2011年年末，我国广义货币供给量M2为85.2万亿元。两者之比为181%。那么这85.2万亿元资金到底在哪儿呢？一方面，中国是仅次于美国的世界GDP大国，“不差钱”已成为市场共识；另一方面，中小企业却求资无门，融资无路。为什么会出现这一现象呢？这是值得我们共同深思的问题。

从表面上看，中国的广义货币供给量M2确实非常大。但是要探究其真正用于流通的数额，会发现其远远没有表面记载的那么大。那么这些被锁定，不能用于流通的资金到底在哪儿呢？第一，灰色收入沉淀了大量资金。据中国社科院的研究数据显示：2005―2009年，灰色收入由5.4万亿元人民币上升到了9.3万亿元人民币。由于灰色收入的自身特性，决定了它在市场上很大程度是不流通的。随着现代社会的不断发展，一个不可否认的事实凸显出来：灰色收入在不断地增大，从而锁定资金的规模也就越大。第二，随着人民币升值步伐的不断加快，用人民币兑现同等数额的美元量也较以往明显减少，导致央行手中所持有的外汇资产严重缩水。另外，国内富裕阶层境外投资或资金外迁也导致了广义货币量M2的实际流通数额相对较小。

从以上的分析可知，庞大的85.2万亿元广义货币供给量M2，被真正用于投资经济实体的资金远没有数据显示的那么多。资金在总量上被“削减”，导致中小企业很难得到银行贷款。

3 中小企业融资难题的解决途径

中小企业的融资问题是一个长期存在的问题。要寻找解决这一难题的途径，就要从源头出发。既然中小企业融资难的原因并不仅仅是企业单方面的原因，也包含着金融体系和政府政策扶持上的多方面因素。因此，在解决中小企业融资难问题的时候，既需要中小企业自身的努力，也需要金融体系的努力，同时，政府相关部门也需要采取积极的帮扶措施，共同寻求解决中小企业融资难的最好办法，最终实现企业、银行与经济社会的共赢。

3.1 中小企业应加强自身建设

在现代企业的组织框架下，中小企业应遵循市场经济的客观要求，积极调整其经营策略，建立符合现代市场经济要求的企业形式。中小企业在其生产经营中，应该不懈努力，从各方面增强其抗风险能力：一方面，中小企业应积极加强其内部管理，提高管理水平。将提高企业管理方面的应变能力作为目标，在企业经营稳定的基础上，积极探索转型升级之路，以便适应不断变化的市场环境。另一方面，中小企业应规范财务管理方面的工作，建立健全财务、会计制度，增加财务信息透明度，把信用管理融入企业的全程管理之中，确立诚信为本、信用第一的理念，强化企业全员的信用意识，以较高的信用水平为企业争取更多的融资机会。

篇(6)

【关键词】商业银行;全面风险管理;体系;建设

一、引言

随着中国金融市场的逐渐开放，外资银行已经在中国设立了很多机构，国内商业银行所面临的竞争压力也与日俱增；伴随着“请进来”的同时，中国商业银行走出去的步伐也在加快，与国际大型商业银行的接轨步伐也在不断加快。因此，积极研究中国商业银行全面风险管理体系，对于当前中国银行业具有极其重要的研究价值及意义。

二、相关概念的界定及研究的意义

（一）商业银行的概念

国际上关于银行或者银行业务的界定，有“罗列法”和“定性法”两种方式。“罗列法”是指，对银行业务中所有包含的业务进行罗列；“定性法”是指，根据少数几个一般化的特点来定义其隐含的业务。随着经济的发展与进步，“定性法”已经成为国际上通行的对商业银行定义的一种做法，我国关于“商业银行”的定义采用的就是“定性法”。依据我国《商业银行法》的定义，本文所指的“商业银行”是指依照我国《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。

（二）商业银行全面风险管理的概念

商业银行风险是指，在商业银行的具体经营过程中，由于受到一些事前无法预知的不确定的因素的影响，使其实际收益与预期收益产生了背离，导致其蒙受经济损失或失去了获取收益的机会和可能性。全面风险管理（ERM）最权威的定义源自于美国COSO委员会（全国虚假财务报告委员会发起人委员会）《企业风险管理框架》，“全面风险管理是一个动态过程，这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件，以将风险控制在企业的风险偏好之内，合理地确定企业取得既定的目标。”全面风险管理比传统风险管理更加注重风险范围的全面性、人员的全面性、流程的全覆盖以及方法的全面性。

（三）研究的背景与意义

由于近年来全球金融危机不断发生，导致我国商业银行所面临的形势更加严峻，特别是银行的不良贷款问题，一直是人们关注的焦点，因此我国关于银行风险的研究也不断加深。从1995年《商业银行法》颁布实施后，面对体制转轨时期的中国金融及银行风险问题的研究成为学术界研究要点；1998年亚洲金融危机爆发后，将中国银行业的经营研究放入全球整个金融环境下来研究其面临的风险成为必然趋势；2003年中国银监会成立之后，根据中国银行业的实际情况，结合巴塞尔协议框架，对于中国商业银行全面风险管理体系的研究与探讨进入了新的历史时期，国内学者近10余年的研究将中国商业银行全面风险管理体系的研究推向了深入。研究商业银行全面风险管理体系的建设，不仅是中国商业银行实施并推进全球战略化的必须；而且有助于提高应对经济全球化及金融开放挑战性的能力；并且更有利于更好的遵从和实施《巴塞尔资本协议》及我国《商业银行资本管理办法》。

三、我国商业银行面临的主要风险

（一）信用风险

信用风险是我国商业银行面临的最严峻、最主要的风险，主要是指“由于债务人或交易对象未能严格执行合同约定的义务或信用质量发生了变化，从而使债权人或金融产品拥有者造成了经济损失的风险”。商业银行的信用风险主要表现为三个特征。一是，信贷集中度较高，中长期贷款比重的增加趋势比较明显，信贷资金的使用及投资方向比较集中，行业重叠性较高。地域方面主要集中在沿海的一带的经济发达区，行业方面主要集中于铁路、公路等地方政府融资平台所构造的基础设施行业。二是，我国商业银行的信用风险已经进入了爆发周期。随着中国经济整体下行的趋势与我国商业银行信用风险暴漏期的叠加，中国GDP不断走低，我国商业银行信用风险周期规律更加凸显，中国银行业经营和资产质量恶化的风险概率进一步加大，中国商业银行的风险逐步加剧。三是，我国商业银行存贷期限的错配情况严重。存贷款期限作为反映银行业现金流动性风险的重要指标，关注此项指标的实际情况及中长期存款占定期存款的实际比例将是了解商业银行风险的有效方式。依据目前的情况来看，我国商业银行中长期贷款占定期存款的比例逐年走高，存款活期化与贷款长期化的矛盾更加凸显，充分体现了我国商业银行运营潜在风险的形势更加严峻。

（二）市场风险

我国商业银行与国外商业银行有一定的区别，我国商业银行是禁止投资股票与期货等金融领域的，因此我国商业银行的市场风险主要是汇率和利率的风险。但随着我国利率及汇率管理制度的逐渐废除，市场化的制度逐步形成，商业银行的自限正在不断扩大，特别是随着2016年1月16日，亚洲基础设施投资银行（AIIB）正式开业，加速了人民币国际化的地位，也更加强化了汇率及利率风险的影响。自2005年7月21日，中国开始实施有管理的浮动汇率制度，人民币汇率弹性和灵活性不断增强，人民币升值通道开始打开，但是汇率变动的风险也逐渐凸显，特别明显的是自2015年8月下旬至2016年1月上旬近5个月的时间，人民币兑美元汇率从6.15元涨到了6.57元，如此短时间内的大幅波动充分说明了我国商业银行市场风险的汇率风险。由于我国商业银行用短期负债支持长期资产情况的普遍性，即用客户存款支持商业贷款，使得我国商业银行资产与负债之间不匹配的问题已经成为金融常态，致使利率波动造成了商业银行面临的又一个市场风险。

（三）操作风险

根据我国《商业银行资本管理办法》内相关定义，我们将因人员、系统、流程以及外部事件所引发的风险均归纳为操作风险，可以说操作风险存在于商业银行的业务的各个环节，具有典型的普遍性2016年第2期下旬刊（总第616期）时代金融TimesFinanceNO.2，2016（CumulativetyNO.616）及非盈利性的特征。随着中国当前经济下行及银行业经营竞争的加剧，商业银行违规操作的重大案件有增无减。2016年01月22日爆出的北京农行票据窝案，38亿无法兑付，即是典型的操作风险引发的案件。此次案件的后续进展必然会对中国银行业产生巨大的震动。近年来中国经济的低迷且“波澜壮阔”，如：2015年股市的大起大落、“国家队”救市过程中的“监守自盗”，均对中国经济的影响颇为深远。自2012年人民银行扩大贷款利率浮动范围，到2015年多次降准降息，促进了中国金融改革不断向纵深推进，企业通过直接融资使得银行的优质客户不断被分流，银行间的市场竞争更加激烈，银行机构之间规避监管、违规操作的外部驱动力不断增加，使得我国商业银行的操作风险也不断加大。

（四）流动性风险

流动性风险是指商业银行由于资金流动不足产生的风险，按照风险产生的原因分为资产业务和负债业务两种流动性风险。主要是两种情况，一种是由于银行没有足够的资金来满足储户的日常取款需要；另一种是由于银行经营管理不善，短时间内无法按照预期调配投放在其他项目的资金，导致暂时的流动性困难和风险。在流动性风险的极端情况下，有可能会导致商业银行由于资不抵债而被破产清算。典型的流动性风险的案例就是2008年国际经融危机，其爆发根本原因就是银行业流动性风险管理的集中体现。就中国当前的银行业的实际情况来看，特别是在资产方面，短期贷款比例明显低于中长期的贷款比例，这种资金来源和运用期限的严重错配的情况将是引发我国商业银行流动性风险的主要隐患。这也是中国银行业监督管理委员会在《商业银行资本管理办法》引入《巴塞尔资本协议》III中的流动性覆盖率和净稳定融资比率两个新监管指标的原因所在，旨在通过对银行的成本控制、盈利能力及金融市场的流动性进行监管，有效控制商业银行的流动性风险。

（五）其他风险

一是，类似于地下钱庄、民间借贷、理财产品类等“影子银行”的不断蔓延逐渐侵蚀了我国的商业银行体系，不断冲击了着我国商业银行的运营，对我国商业银行的发展形成了极大的危害。二是，地方政府债券违约事件的频发，也是我国商业银行面临的风险雪上加霜，特别是上海、四川、云南等地区的情况尤为突出，银行对政府的信任程度开始逐渐下滑。三是，国家兜底的风险制度因素以及银行退出机制缺乏的因素极大程度上掩盖了银行体系的风险，加之我国居民较高的储蓄偏好使银行存款增长速度高于经济增长速度，因此使银行业在不良贷款不断增加的情况下仍然能够正常运转，导致了商业银行的风险一直处于潜伏状态。如上所述的三种风险也是我国商业银行体系所面临的典型风险。

四、我国商业银行风险管理面对的主要问题

（一）理念问题

从我国商业银行目前的风险管理理念现状来说，主要存在如下四方面的问题：一是，全员风险管理意识未能有效形成，没有贯穿到每一位员工，存在“上紧下松”、“上热下冷”的情况，认为风险管理和控制是风险控制部门责任的理念比较普遍。二是，全面风险管理理念没有建立，“重业务、轻管理”的情况比较普遍。业务发展与风险管理关系未能有效均衡，防范风险和业务发展及效益提升容易形成对立，有些机构甚至存在为了做大规模提升业绩，不择手段规避监管搞不规范经营的情况。三是，缺乏差别化应对风险的管理理念。商业银行未能根据不同地区、业务、风险之间的差异性，有针对性的制定不同的应对策略，从而导致业务风险管理有效性不足，还易引发新的风险。四是，风险控制教育不足，执行不严谨。特别是对于系统内“熟人”之间缺乏必要的约束，容易打人情牌、关系牌，警示教育有所缺失，制度执行出现了变通走样。

（二）资本问题

根据中国银行业监督管理委员会2004年出台的《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的最低资本充足率为8%。2003年底，国内商业银行的资本充足约为-3%，经过不断的发展与积累，2011年年底全国390家商业银行的资本充足率才首次全部达标，近年来仍然在不断提升，截至2014年末商业银行资本充足率为13.18%。虽然从静态数据来看已经达标，但是达标的实质却是前些年资产剥离与长期高利差环境下的共同影响，并不具备可持续性，无法从根本上满足经济发展对信贷投入的需求，我国商业银行所面临的资本补充的压力不容忽视。按照中国银监会的数据显示，近年来我国商业银行资产和负债的平均增长率为25%，中国2015年经济增长速度为7.1%，因此中国商业银行的信贷扩张压力也将成为必然，同时由此所带来的资本补充压力也将逐渐加大。而2008年全球金融危机后，我国银行业为了应对金融危机，新增贷款将近10万亿元，由此不仅带来了产能过剩的问题，同时贷款增速明显增加了不良贷款的增长，潜在的不良资产侵蚀了银行的资本；为了增加贷款损失准备金，导致了银行盈利水平的下降，削弱了银行资本积累的能力。目前，银行通过增发和发债等外部融资渠道来补充资本的道路愈加困难，只能通过发行普通股或扩大利润留存的内部方式来积累，因此必然导致了银行业融资成本的增大，资本补充将面临更大的困难。

（三）制度问题

一是，风险管理流程有所欠缺。特别是风险管理战略及管理评价两个环节比较薄弱，甚至有些银行根本没有明确的风险管理战略，对于风险管理制度运行效果也未建立系统的评价和反馈体系，因此不能形成系统的连续性的风险控制体系，制度流程的缺失导致了风险无法从源头实现控制。二是，我国商业银行的风险识别机制系统化较国际大型知名商业银行有很大差距。常见问题如：风险识别标准体系相对缺乏；风险控制体系内人员分工及责任不明确；风险识别范围存在盲区；风险识别对应的责任不够明确等等。三是，信息与沟通制度不完善。主要是风险管理信息系统之后，没有建立适宜的资产组合管理模型，风险敞口无法准确掌握；内部信息流转使用外网传输的情况比较普遍，因此风险控制体现的较为粗放，不够严谨；风险管理更多拘泥于主导，风险计量的主观性较大，风险管理体系与实际效果的匹配度有待提高。

（四）技术问题

当前我国商业银行在风险计量技术与方法方面与国外管理先进的商业银行存在较大的差距。一是，信用风险方面，我国商业银行采用贷款本息发生损失的可能性来度量信用风险，主要影响因素有贷款对象、方式、期限及形态，这种以定量分析为主的信用风险评估方法与《商业银行资本管理办法》中的内部评价法相比，仍然存在很大的差距。我国商业银行采用的“打分法”过于简单且主观性较强，对贷款组合分散的作用没有充分考虑；仅分析了贷款违约的概率（PD），但对违约损失率（LGD）却未进行考虑。二是，市场风险方面，我国商业银行运用市场风险敞口模型运用时间不长，有些暂时不能精确计算出该行承担的单一货币的敞口头寸和总扣头寸；引入Kendor+、Panaroma等标准化风险计量系统计算的风险价值模型（VaR）值，未能完全整合到我国商业银行的日常风险管理过程中。三是，操作风险方面，我国商业银行计量操作风险的方法确立较晚，与国际大型商业银行广泛采用的内部计量方法存在明显差距，未能将外部数据进行有效地情景分析，未能将内控质量和业务经营环境等因素考虑在内，仍需不断完善与改进。

（五）环境问题

我国商业银行风险管理的内部环境方面，主要有四个方面的存在问题与不足。一是，公司治理结构存在的问题。大部分股份制商业银行的股权集中度过高，多数为国有股一股独大，造成了监督过度的情况；国有商业银行风险承担主体不明确，管理者经营意识和风险意识比较淡漠，风险管理不能落到实处。二是，组织结构不科学。在总分行制形式下，按照行政区划设置的风控管理机构，管理层次较多，不能够有效反应市场信号，且风控管理工作在具体工作实施中容易受到干扰，风险信息不能够得到有效、及时、全面、完整的披露。三是，激励约束机制需要加强。首先是要建立董事会成员问责机制，避免决策失误的损失；其实，对于高管层要建立长效的激励约束2016年第2期下旬刊（总第616期）时代金融TimesFinanceNO.2，2016（CumulativetyNO.616）机制，建立适宜的高管层的绩效评价体系，将高管层的薪酬与银行的短期及中期经营业绩进行关联，充分调动高管层的责任心与积极性。四是，风险管控人才匮乏。随着中国经济的高速发展，商业银行所面临的风险也更加复杂，专业化、高层次的现代化商业银行的风险管控人才比较缺乏，在中国商业银行与国际先进商业银行接轨中风险管理的人才更是屈指可数，高素质的专业化的风险管控人才缺乏已经成为当前一种普遍的现象。

五、改善我国商业银行风险管理体系的具体对策

（一）构建体系

首先是建立涵盖风险识别、评估、决策、处置、全程监控与及时报告的全方位的风险管理制度体系，制定适宜的制度并严格执行，方可确定实际效果，体系的完善起目的就是要更加全面的将风险防控工作落实到每个工作环节，落实到每一位员工。其次，要健全合理的组织架构，并将责任明确到人。要不断优化股权结构，完善治理结构主体的制衡机制，明确董事会应该承担的责任，避免决策失误导致银行遭受损失；还应该强化监事会人员的组成，发挥监事会人员的职责，健全风险管控相关的组织架构。再次，规范决策程序，充分发挥激励与监督机制。必须要建立健全合理的长效风险管控机制，通过建立薪酬激励约束机制将高管层的薪酬与风险挂钩，充分调动高管层的工作积极性，将企业战略的制定及风险管理工作紧密结合，有序实施。最后，要将风险管控工作落实到每一个基层员工。要将风险管控职责落实到每一个工作岗位，确保人人有责任、人人有压力，将全员风险管理的文化氛围充实到每一位基层人员，构建起有效的风险管理架构体系，并将风险管理能力作为选聘、晋升银行从业人员考核的一项必要指标。

（二）规范制度

制度建设方面需要做好四个方面的工作。一是，建立适宜的风险管理流程机制。首先，要明确风险管理目标，制定合理的风险管理战略，并明确相关部门的权责；其次，要对风险进行监测和识别，依据国家金融政策及金融市场现状确定风险的实际情况；再次，通过风险评估系统来确定风险管理体系需要解决的问题并妥善解决；最后，通过风险管理评价和反馈系统不断改进完善风险管理流程。二是，建立良好的风险管理考评制度。必须要建立有利于防范道德风险的激励机制，保证考评体系的全面性、稳定性、可比性。首先，对于基本评价指标建议采用KP（I关键绩效指标）评价法；其次，对于等级行评价指标从价值创造和质量风险两个方面进行评价；再次，对于业务线条评价指标，要引入主要业务评价，以此衡量业务线条的业绩；最后，对于客户经理评价指标，要突出效益最大化的要求，将客户经理的目标统一到银行的整体目标上来。三是，引进优秀的风险管理计量方法。要积极引入IRB（信用风险内部评级法）、操作风险、市场内部风险模型等多种高级计量方法。四是，建立数据库以及管理信息系统。要注重积累原相关基础数据，通过合理的数据模型进行分析，指导实际应用；通过加快管理信息系统，保证风险评级管理工具的数据需要。

（三）加强监管

加强商业银行全面风险管理体系的外部监管，必须要做好三个方面的工作。一是，完善内控监管制度，实现自律。首先，要提升商业银行审计部门的系统地位，实现其监督职能的独立与超脱。其次，要建立科学合理的监控指标体系，从敏感性分析与应力检验等两个方面着手，强化审计部门的职能。再次，要将银行内部资本的监管作为日常监管的重要内容，参照巴塞尔新协议制定相应的措施和指标，实现系统自检自律。二是，建立监管协调制度，创造条件。银监会、保监会、证监会三家金融监管机构要充分发挥“监管联席会议制度”的作用。首先，要统一标准，分清职能，防止监管套利。其次，要共同建设金融信息披露系统，强化信息共享的作用。再次，要建立定期磋商机制，达成谅解备忘录。三是，强化监管能力提升，提升水平。首先，监管机构要转变监管理念，注重分析评价商业银行的风险识别、控制、化险的能力，及时发现问题，促进商业银行在正常的经营轨道上运行。其次，要提高监管人员的专业水平，从专业能力、道德素质、任职资格等多方面系统性的评价认定监管人员的资格，并不断加强岗位职能培训，提升人员素质，保证监管工作落到实处。再次，面对我国加入WTO的现状，要加强与国际大型商业银行的交流、合作与学习，提升水平，加强对跨进业务的监管。

（四）改善环境

改善商业银行全面风险管理体系的约束环境，必须要做好三方面的工作。一是，要加强商业银行组织机构内对于风险管理的认知。董事会要必须将风险管理作为战略管理的重要组成部分来进行管理，提升整个银行系统对于风险控制的认知程度。高层管理人员，必须要认真执行银行发展的战略，切实将风控人员在系统内部地位摆到重要的位置，并适度提高人员的收入水平，保持专业风控人员的工作积极性。基层人员要保持“风险控制、人人有责”的工作理念。二是，商业银行本身必须要做好风险披露的相关工作。首先，对于资本信息、利率风险、信用风险等表内信息的披露必须要严格执行《商业银行资本管理办法》的要求，并建立、健全适宜的资产质量评估体系，提高资产管理水平。其次，对于表外信息，要建立统一的衡量标准和检测体系，并不断完善合理的披露方法，以附注或者附表的形式就重要的表外信息进行披露。再次，对于重大事项和重要管理信息，要及时、全面的披露，维护在客户心目中的良好形象，保持客户的忠诚度。三是，通过监管部门的强制性约束来促进银行披露水平的提高。首先，通过建立日常监督机制和惩罚机制来促进商业银行主动自愿披露，促进银行主动维护金融市场秩序。其次，要加大对商业银行信息披露的监督、检查、跟踪及评估，促进商业银行提高信息披露质量。最后，要围绕《商业银行资本管理办法》来界定“专有信息”的范围，并对范围作出明确的解释。

六、结束语

面对金融全球化的不断推进，中国商业银行所面临的竞争日益激烈，商业银行只有建立起系统化的风险管理体系，才能有助于提升风险应对的能力。这就要求我们充分认识我国商业银行风险管理面对的主要问题，从构建体系、规范制度、加强监管、改善环境等四个方面不断进行改进，才能切实建设好适宜我国商业银行全面风险管理的体系。

作者:吕晨 单位:贺兰县农村信用合作联社

参考文献

[1]陈德胜，文根第，刘伟等.商业银行全面风险管理[M].清华大学出版社，2009.