资金安全论文篇(1)

1、集中性原则。集中性原则体现集权管理思想，是要保证电网公司集团总部可以全范围内迅速而有效地归集与管控全部资金，使这些资金的流动与运用达到最优配置。过于分散的资金虽能使下属单位具有很强的灵活性，但相应带来的是资金风险和成本加大，资金分散沉淀与周期性闲置不利于电网公司集团总体效益的提高。因此，为了电网公司发展战略的协同性以及公司发展目标的实现，贯彻“资本在最关键的领域优先分配”的思想，公司应采取资金集中管控原则管理，实现资金中归集、集中支付、统一融资、统一调度以及统一运作，有机协调母子公司之间的关系，提高资金规模效益，降低资金闲置率及资金利用风险。

2、稳健性原则。稳健性原则是指电网资金管理遵循安全稳健的原则，各单位应严格执行电网资金管理相关制度办法以及《资金管理标准》、《资金安全管理办法》，构建电网企业财务内部控制机制，严格电费收取各流程，规范资金支付的业务操作，严格执行审批、复核制度，全面降低企业资金安全管理风险。电网企业在进行大额资金调度、资金运作时，严格履行“三重一大”决策程序，按制度预先制定计划，经公司总部批准后方可实施。且资金运作也不是以纯粹的高收益为目的，仅是在保证安全的前提下适度的进行些稳健项目投资，争取实现流动性与效益型平衡最优。

3、标准化原则。标准化原则是前提。统一的制度体系、规范的业务流程、明确的位职以及有效适用的内部管控措施保证电网资金安全的重要前提。电网公司资金安全管理就要走标准化管理路线，包括执行统一的资金安全管理标准体系，统一的基础环境设置、资金安全管理运作机制框架以及资金安全信息化建设范本。各单位按公司统一标准制定本单位资金安全管理制度并制定适合的实施操作细则，将资金业务各项工作落到实处。

4、智能化原则。该原则指借助信息网络通讯技术，可以实现对整个集团的资源整合，实现集团集中式管理，实现集中控制。电网企业资金安全管理，也要借助信息技术，搭建智能化的资金业务管理平台，建立资金监控系统以及全面的资金业务平台，实现企业决策完善的数据体系和信息共享机制，实现银行账户、资金流量与资金存量的在线管控，实现资金安全风险预警，为资金安全管理提供先进有效地手段。

二、电网企业资金安全管理的薄弱环节

（一）缺乏统一资金安全管理制度流程。虽然公司各单位建立了部分资金管理制度和流程，但由于监督检查力度不够，执行效果难以保证。比如电费收取方面，如果监督执行不力，很容易产生电费资金少收、挪用、不及时上交贪污等风险。再如资金支付方面，由于支付项多、支付频率高，如果没有严格的资金审批流程，很可能造成资金使用的浪费，甚至舞弊。

（二）公司资金管理信息化程度不高，管理受到局限。公司资金收支点多而广，产权级次达到五级，全资及控股单位较多，银行账户数量较多。如此庞大的资金进出，单靠人为手工跟踪检査并不可行，尽管各单位对于部分资金业务实现了信息化管理如电子支付系统、费用报销平台等，但实施效果并不理想，存在自动化程度不高、数据滞后、生成的管理报表不准确等现象。部分常态性、经常性资金业务，例如，资金实时监控；资金支付计划的编制、审批、上报；资金流量情况表的编制等，公司更是急需实施系统自动化管理。信息系统滞后，公司各级位无法有效对下级单位现金流入和流出进行严格监管，又加上基层单位资金管理水平高低不等，部分单位资金管理基础较为薄弱，导致资金安全存在一定的风险。

（三）内部资金控制乏力。目前，很多电网企业受产权等因素影响，对所属子公司资金直接控制能力较弱，造成资金分散沉淀，管理和控制难度很大；其次，数目众多的电费账户管理和核算由营销部门移交到财务部门后，未达账项仍旧较大，导致集团本部出现资金监控盲区。此外，由于资金流动信息不能实时全面反映资金运营状况，使得集团本部对资金流量不能有效控制，导致资金流入与流出进度不匹配，上述三方面问题综合作用给集团公司带来巨大的财务风险。

（四）电网企业尚未建立资金安全管理考核评价机制。资金管理考核有利于把安全管理各项工作效果评价并量化，有助于全面提高公司资金管理责任意识，从而调动各级单位和资金管理人员的工作积极性和主动性，形成有效的激励、约束机制。但由于目前公司总部对下属单位资金管控力度不够，资金考核评价机制也尚未建立。公司资金集中管理仅仅是资金管理的一种手段，资金管理的首要目的是确保全网资金安全。资金安全管理必须以规范的制度流程、标准的账户管理、完善的信息系统管理等为保障。针对公司目前资金管理存在的问题，本文构建了资金安全评价体系，从而更好地确保电网企业资金安全。

三、结论

资金安全论文篇(2)

关 键 词:资本流动;金融安全;安全指数;覆盖效应;突变现象

中图分类号:F830文献标识码:A文章编号:1006-3544（2006）04-0022-04

一､引言

伴随着金融全球化的进一步加深,国际资本流动逐渐取代国际贸易成为世界经济的中坚力量｡国际资本的自由流动为开放经济条件下各国经济的发展创造了便捷的融资环境,加快了资本在国际间的有效配置｡然而,任何事物都如同一枚硬币的两面,20世纪末几次大的金融危机均从不同程度反映出国际资本流动的不确定性及破坏性,为此,国际资本流动的金融安全问题日渐成为理论界研究的焦点｡从研究文献上看,马克思（1867）是这一研究问题的最初涉猎者｡马克思通过对黄金流动与金融危机的关系研究揭示出“资本流出对金融危机的爆发起到了一个加速器的作用”,为今后国际资本流动的金融安全研究奠定了基础｡关于国际资本流动金融安全的广泛研究兴起于20世纪末:Krugman（1979） ､Flood and Garber（1986）提出了国际收支危机模型,指出扩张性财政政策和货币政策将导致危机和资本逆转的必然性;M.Obstfeld(1994,1995)在国际收支危机模型的基础上,提出了货币危机预期模型,认为投资者基于对货币贬值的预期进而实施的投机行为是货币危机发生的原因之一,从而也是国际资本流动逆转的原因之一;Diamond and Dybvig(1983)表明金融市场上的羊群效应会加剧资本逆转的程度从而加深危机的破坏性;Radelet and Sachs (1998)从实证角度证实了Diamond and Dybvig的研究结论;Krugman(1998)､Dooley(2000)分别从理论和实证角度研究了新兴国家资本流动的逆转原因,并认定新兴国家严重的道德风险是国际资本流动突发逆转及金融危机爆发的罪魁祸首｡在国内,不少学者也对这一问题进行了大量研究:丁楠(2002)､邓小巧(2002)､王元龙(2003)等学者分别从国际资本流动与金融风险､金融危机的关系以及我国资本流动的构成角度进行了相关研究｡上述研究为当前国际资本流动的监管提供了必要的理论依据,推进了国际资本流动金融安全的研究进程｡与此同时,目前的研究也存在不足,尚需进一步完善:一方面,现有文献大多从金融危机或金融风险的角度进行分析,关于国际资本流动金融安全的直接研究较少;另一方面,关于我国国际资本流动金融安全的研究往往是从资本流动的构成角度进行逐一分析,且多为定性分析,缺乏整体的量化分析｡为此,笔者认为有必要建立一个国际资本流动的金融安全度测算体系,通过测算把握资本流动的安全状况,为国际资本流动的金融监管提供必要的现实依据｡本文依据经济安全研究中常用的概率分析法,运用目前国内外通用的资本流动预警指标对近十年来我国资本流动的金融安全程度进行整体测算,并在此基础上探讨我国资本流动的潜在安全问题｡

二､中国资本流动的金融安全度测算

(一)国际资本流动的金融安全度界定与数值划分

结合国内外相关研究成果,我们将国际资本流动运行的金融安全态势定义为以下四种:安全､基本安全､风险和危机｡安全状态是指国际资本流动中存在较低的金融风险;基本安全状态是指国际资本流动中存在金融风险,但在合理控制范围之内;风险状态是指国际资本流动中的金融风险日益累积､未得到化解;危机状态是指国际资本流动中的金融风险恶化以致金融危机的爆发｡后两种状态是广义上的国际资本流动金融不安全,其中风险状态是潜在金融不安全,危机状态为实际金融不安全｡此外,为了后文定量分析的需要｡我们赋予上述四种状态以A､B､C､D四种安全等级,并划分不同数值范围(数值越高表示安全度越好),具体如表1所示｡

(二)测算指标的选取与量化分析

墨西哥金融危机以后,国际货币基金组织专家莫里斯・戈尔茨曾提出七项经济预警指标,其中与国际资本流动相关的有:短期债务与外汇储备､经常项目差额占GDP之比和资本流入结构｡与此同时,斯坦福大学的刘遵义教授对金融危机预测也进行了很好的研究｡此外,姜洪､焦津强(1999),姜旭朝､孟艳(2000),闻岳春､严谷军(2000),冯文伟(2002),王元龙(2003)等学者也进行了相关研究｡借鉴上述学者的研究成果,并结合我国资本流动的开放情况,选择如下指标作为衡量现阶段我国资本流动金融安全度的主要依据｡

偿债率II｡传统意义上的偿债率是指当前外债还本付息额与当年出口收汇的比率,它是衡量外债规模和一国偿债能力大小的重要指标｡但是,这种偿债率仅考虑了经常项目对一国偿债能力的影响,与当前国际资本流动日益频繁的现实相差甚远,准确性并不很强｡因此,我们在此选择的是修正偿债率,其计算公式为:偿债率II=当年还本付息额/当年外汇储备｡由于外汇储备来源于经常项目顺差和资本项目顺差,在短期内可以提供偿债保证,用它作分母能够反映一国国际收支状况对还本付息的承受能力,其考察范围比单独考察出口一项更为全面｡一般认为,偿债率不超过30%-50%是安全的,以此为基本安全区间,上､下增减10%作为警戒线｡

负债率｡它是指一国当年外债余额占当年GDP之比,表明一国经济发展对外债的依赖程度,是衡量一国负债能力和风险的主要指标｡国际上公认的最高限度为40%,将此值作为“基本安全”状态的上限,上､下增减10%得出警戒线｡

外汇储备/外债余额｡外汇储备的主要作用之一是作为举债的保证和清偿的手段｡该指标是反映一国偿还能力的重要指标｡其国际警戒线区间为:30%-50%,以此为基本安全区间,上､下增减10%作为警戒线｡

外汇储备/短期外债｡这一指标是衡量一国快速偿债能力的重要指标｡一国外汇储备越多,越可增强债权人对债务国偿还债款的信心｡该指标的国际警戒线为不小于100%,以此为基本安全区间的上限,上､下增减100%作为警戒线｡此外,一般认为当外汇储备超过短期外债余额的5倍时,将会因大量的资源闲置而承受巨大的经济损失,因此当外汇储备/短期外债>500%时,我们将认为金融运行状态又回落为“风险”状态｡

短期外债/外债总额｡是用于衡量一国资本流入结构是否合理的指标,该指标的快速上升往往被认为是债务危机的征兆｡国际上公认的警戒值为25%,将此值作为“基本安全”状态的上限,上､下增减10%得出警戒线｡

经常项目差额/GDP｡该指标主要反映一国对外经济部门的竞争能力,如果逆差占GDP的比重持续过大,说明其创汇部门在竞争中处于劣势,外贸收支严重失衡｡持续巨额的经常项目逆差构成影响一国经济对外均衡的主要因素｡对于汇率相对固定的国家而言,为了达到新的均衡,其汇率可能会在某一因素的触发下突然间大幅贬值,引发金融危机｡国际上一般认为不超过5%是安全的,在此将其作为“基本安全”状态的上限,上､下增减1%作为警戒线｡

外汇储备/M2｡该指标是基于供求平衡原则下衡量外汇储备是否适度的一个指标｡由于目前国际上关于广义货币统计的口径不同,所以该指标没有一个统一的标准｡根据我国多年的经验,选择12%作为“基本安全” 状态的上限,上､下增减3%作为警戒线｡

(FDI+经常项目差额)/GDP｡资本流动的构成及一国资本市场的对外开放程度成为一国对外经济部门稳定与否的重要因素｡用外商直接投资来弥补经常项目的逆差还是用易于外逃的证券投资来弥补将会产生不同的后果｡外国直接投资的比例越高,接受投资国就越不会因为资本突然的外逃而遭受损失｡国际上公认的合理区间为-2.5%-5%,以此为基本安全区间,上､下增减1%作为警戒线｡

(三)数据处理

在进行具体的测算之前,我们还应把测算指标在各个年度的实际值转化为分数值,即进行指标值到分数值的映射处理｡具体方法如下:

(1)当指标值越大越安全时,采用如下公式计算:

Si=分数下限+(指标值-警戒下限)×(分数上限-分数下限)/(警戒上限-警戒下限)

(2)当指标值越小越安全时,采用如下公式计算:

Si=分数上限-(指标值-警戒下限)×(分数上限-分数下限)/(警戒上限-警戒下限)

（3）当指标某点最安全,离开该区间越远越不安全时,又分以下三种情况:

①指标处于“安全”状态时:

Si=100-2指标值-(警戒上限+警戒下限)/2×(分数上限-分数下限)/(警戒上限-警戒下限)

②指标越大越安全时:

Si=分数下限+(指标值-警戒下限)×(分数上限-分数下限)/(警戒上限-警戒下限)

③指标越小越安全时：

Si=分数上限-(指标值-警戒下限)×(分数上限-分数下限)/(警戒上限-警戒下限)

(四)具体测算

我们以《中国统计年鉴》､《中国国际收支平衡表》为测算数据的主要来源,并选取1995-2004年作为基本测算年度｡首先,根据数据来源中的原始数据整理计算出我国资本流动金融安全度测算指标的实际值(见表3);其次,采用前述数据处理方法对此实际值进行分数映射,并运用公式(1)进行测算,求得资本流动的综合安全指数T;最后,根据求得的综合安全指数T对照表1进行安全状况评价,结果如表4所示｡

T=∑ Si/i (1)

其中,Si表示第i个指标的分数,i表示指标个数;T∈[0,100],i=1,2…8｡

由表4可以看出,在参加测算的10个基本年度里,我国资本流动有4年(1996､1997､1998､2001)显示为“安全”,6年(1995､1999､2000､2002､2003､2004)显示为“基本安全”｡因此,可以得出结论:我国资本流动的金融安全度是较好的｡然而,如果从综合安全指数T的走势及个别指标角度看,上述结论是不太全面的｡我国资本流动的金融安全还存在如下潜在问题:

1.综合安全指数走势不平稳,具体表现为“两起两落”｡我国资本流动综合安全指数的走势存在着一定波动性,具有明显的两起两落现象:1997年我国综合安全指数T达到最高值82.59分,随后一路下跌至2000年的75.29分｡2001年恢复到81.04分,但此后又呈现出下降趋势｡近两年来该指标一直位于76分以下｡国际资本流动的金融安全是一种动态发展的安全｡因此应注意维持安全态势的平稳运行｡

2.综合安全指数测算结果中存在覆盖效应,具体表现为:指标3对指标4形成了较强的覆盖效应｡从表4反映的测算结果看,指标3(外汇储备/外债余额)的分数值均为100分,而指标4(外汇储备/短期外债)的分数值在整个测算指标系里是较低的｡因此,在综合安全指数T的测算过程中,指标3难免会对指标4产生覆盖效应,即高分值的指标3缓和了低分值的指标4对综合指数T的稀释作用｡指标3和指标4均是反映一国偿债能力的指标,除了侧重点不同外,在指标取值方面还存在重大的差别｡指标3在取值方面并未规定储备过多的警戒值,为此我们将该指标分数值>100分的均以100分计算｡实际上外汇储备过多也是不适宜的,这会因资金的低效使用而造成经济损失｡与指标3不同的是,指标4规定了这一警戒值:认为外汇储备/短期外债>5为“风险” 状态｡如上所述,指标3因缺乏储备过多的警戒值而构成了对指标4的覆盖效应｡在此我们将指标3剔除,得到如表5所示的结果｡从中可以发现:剔除指标3后的综合安全指数较之先前平均降低了3分左右,资本流动金融安全度为“基本安全”｡

3.个别指标的转化存在突变现象｡观察表4可以发现,指标4和指标5在个别年度里呈现出突变现象｡这里的“突变”是指金融安全状态的转化不是渐进的而是跳越式的｡如从“安全”状态直接跳跃至“危机”状态,中间没有经过连续的过渡状态｡2001年指标4的分数值为90.80分,属于“安全”状态;而2002年该指标降为49.22分,直接落入“风险” 状态｡类似现象指标5在2000-2001年中也有发生｡金融安全状态的突变会使监管当局措手不及,容易造成监管失效｡这也从一定程度上反映出我国短期外债风险较大｡

三､结论与启示

综上所述,对我国近年来的国际资本流动金融安全度可以进行如下评价:一方面,国际资本流动的金融安全度比较好,状态界定为“基本安全”;另一方面,资本流动运行中也存在潜在的金融安全问题:综合安全指数走势不平稳且存在一定的覆盖效应,个别指标的转化存在突变现象,短期外债风险较大｡发展中国家在资本自由化的过程中往往侧重于资本的引入,我国亦是如此｡尽管资本的大量流入会为本国经济的发展提供更多的可用资金,但是如果资本流动监管缺位或不当,很容易使得资本引入国发生偿债困难甚至金融危机,20世纪末的墨西哥､泰国金融危机就是前车之鉴｡因此,我国在资本流动基本安全的状态下,应密切关注资本流动中金融风险的类型与程度,及时采取行之有效的措施予以化解,尤其是严格控制资本流入的期限结构,合理使用短期外债,确保资本流动中金融安全的可维持性｡

参考文献:

[1]马克思.资本论[M].北京:人民出版社,1975.

[2]George G. Kaufman. Banking and currency crises and systemic risk： Lessons from recent events，.

[7]Dooley， M.P. A model of crises in emerging markets. Economic Journal, 2000.

[8]丁楠. 国际资本流动与金融风险[J].商业研究,2001，（11）.

[9]邓小巧. 关于国际资本流动监管与金融安全问题的思考[J].广东商学院学报,2002,(增刊).

[10]王元龙. 中国外债问题分析[J].中国外汇管理,1999,（2）.

[11]雷家. 国家经济安全理论与方法[M].北京:经济科学出版社,2002.

资金安全论文篇(3)

关键词：优化；事业单位；资金安全防范体系

中图分类号：F830.45 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）01-0-01

优化单位资金安全管理防范的基础要确立合理的切实可行的资金安全管理制度。要加强内控制度建设，对资金运行要有刚性约束，有利于形成良好的资金管理环境，保证资金安全有效运转。制度一经确定，就应立即执行，体现制度的严肃性和权威性。

一、严格落实不相容岗位分离制度

《中华人民共和国会计法》规定：各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。这就要求出纳与会计分管，出纳与审核分管。出纳不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债券债务账目的登记工作；会计职务与审计职务相分离；支票与密码分管，支票审核与支票签发相分离，支票保管与印章保管相分离，财务专用章与人名章分管；票据保管与票据使用分离；不得由一人办理货币资金业务的全过程。

二、审核复核制度

要落实审核复核制度，须明确审核与复核的关系。审核主要是根据国家的政策、法规、制度等对资金活动的合法性进行详细、周密的审查、核对，看是否按照预算执行，资金来源是否可靠，手续是否完备，内容是否完整，着重偏向原始凭证的审查，属于事前监督。复核是再次核算检查，运用于日常的账务处理中，主要包括对记账凭证、会计账簿、会计报表以及账目核对等业务的检查，属于事后监督。严格落实审核复核制度，能够对资金活动进行多层把关，准确发现财务管理和会计核算的薄弱环节，有效防范资金风险。

三、账目核对制度

核对账目是资金安全管理中的基础性工作，是防止账务差错、及时纠偏、查漏补缺的重要措施，要充分发挥其监督作用，防范资金风险，保证资金安全运行。账目核对制度主要包括：出纳与会计对账制度，财务部门与事业部门对账制度，财务部门与银行对账制度，上下级财务部门之间对账制度。在实际工作当中，要切实加强账目核对制度的监督作用，防止因人为因素造成的风险。不仅要重视对账结果，更要强调对账过程，防止从中弄虚作假。要按照相互分离、相互制约的原则，指定专人面对面对账，避免因经办人员具有对账员和操作员双重职责造成管理失控、制度悬空，而达不到对账制度应有的防范作用。

四、岗位轮换制度

财务岗位轮换制度能够加强会计监督和财务管理，是提高财务人员业务水平的重要手段。实行岗位轮换必须制定轮换管理办法，规范轮换程序。财务人员要对本职岗位工作做出详细的业务写实，包括工作流程、注意事项、与其他岗位配合方式等内容，为岗位轮换做好准备；定期或不定期对财务人员进行系统化、专业化的岗位知识培训，形成一种岗位轮换的内在动力，弥补业务空白区；合理确定轮换期限，一般出纳工作岗位1-2年轮换一次，其他会计岗位可3-4年轮换一次；不仅单位内部之间定期进行岗位轮换，相关单位之间也要进行跨单位轮岗，促进经验交流。

五、现金安全管理制度

要根据《中华人民共和国会计法》和《会计准则》，结合单位实际情况，制定现金管理制度，严格现金使用范围，落实现金限额管理制度，超出限额存入银行，减少现金存储风险；规范现金结算行为，禁止挪用现金和左收现金，禁止以“白条”抵作库存现金；严格执行现金盘点制度，出纳每日根据日记账盘点库存现金，并与账目核对，制作现金盘点表，出纳会计签字以示确认，财务部门负责人要定期或不定期抽查盘点现金，防止出现长短款，确保账款相符。

要制定现金提取审批制度，根据现金提取数量明确审批权限，规范审批程序，在提前现金时要注意安全保卫工作，防止抢劫事件发生；合理规定现金预算制度，确保需要现金时有可供使用的现金，与银行签订应急资金保障协议，在战时或执行特殊任务时，能及时足额提取现金，保证使命任务的顺利完成；完善现金保管制度，所有现金保管单位或部门都必须配备“三铁一器”，有条件的可以推行可视化监控系统，创新警戒手段，提高安保级别，制定现金限制接触措施，严谨未经授权人员直接接触现金、办理现金业务，明确现金管理职责，确保资金安全使用。

六、重大支出集体决策制度

资金安全论文篇(4)

外资银行进入对东道国经济和金融安全的影响是复杂的，国内外学者对这个问题作了理论的分析和实证的检验。

对外资银行进入与东道国经济稳定性之间关系的理论研究，目前未能达成一致。一类观点认为，外资银行进入可能促进东道国的资本积累和资本配置效率，提高银行体系的效率和稳定性，提高监管当局的监管水平，从而有利于东道国经济系统的稳定运行。而另一类观点则认为，外资银行的进入给东道国经济带来不稳定因素，可能将别国的经济衰退或危机输入东道国；当东道国面临经济困难时，外资银行可能成为资本外逃的重要通道。谈儒勇等(2005)认为，这两种观点是可以调和的，而调和的关键在于外资银行的进入是否适度以及东道国是否具备相应的银行开放条件。我们认为，两类观点对我国都具有十分重大的现实意义，我国银行业低效率运行的现实需要外资银行的进入，而外资银行可能带来的不安全因素则需要用精巧的制度设计来规避，新近颁布和实施的《外资银行管理条例》及其《实施细则》就是一个很好的例子，这将在后面具体阐述。对于外资入股东道国银行这一特殊途径，巴曙松(2006)认为，外资入股给东道国银行业带来了利益共享者的同时也带来了金融体系的风险共担者，有利于金融风险的分散，有利于金融稳定。

外资银行进入效应的实证研究，主要集中在检验外资银行进入对东道国银行业效率、经济金融稳定性影响等方面。在银行业效率方面，Levine（2003）运用47个国家的数据研究发现，对外资银行进入限制较多的国家的商业银行利差收入较大，银行效率较低；Claessens(2001)运用80个国家的数据研究发现，外资银行进入程度的提高会显著减少银行的税前利润和日常开支；Denizer(2000)关于土耳其银行业和Barajas(2000)关于哥伦比亚银行业的发展中国家个案分析则证实外资银行进入有助于降低金融机构利差收入和提高贷款质量。以上实证研究均得到相同的结论，即外资银行的进入将提高东道国银行业的效率。一国金融体系的效率与其开放度正相关，在其他条件相同的情况下，金融体系的稳健性又和效率成正比。

在东道国经济稳定性方面，实证研究的结论同理论研究一样，存在分歧。Demirguc-Kunt等(1998)研究发现金融自由化、放松管制与银行危机之间存在着正相关关系，得出外资银行进入容易导致金融危机发生的结论。另一类观点则支持外资银行的进入，Barth等(2001)研究发现在外资银行进入限制较少的国家，货币危机发生的可能性较低；叶欣等(2004)研究表明，外资银行进入将显著降低东道国银行发生危机的可能性；巴曙松(2006)提出，世界上最发达和最富效率的金融体系往往是国际化程度最高的金融体系，而大部分发生过金融危机的国家，在危机前都曾采取了排斥和限制外资银行进入的金融法规和政策，危机后则加快金融重组步伐，更大程度地开放了金融体系，比如日本、韩国、墨西哥和阿根廷。

二、外资银行进入中国的路径选择及其对金融安全的影响

外资银行进入中国的可选择路径大致有四种：成立外资独资银行，即法人机构；在中国开办独立的分支机构；购买并持有中国国内银行机构的股份；与中方合资建立新的银行。在中国加入WTO以前，外资银行进入中国市场的主要途径是在中国开设分支机构；中国加入WTO以来，入股中资银行的方式逐渐受到外资银行的重视乃至追捧；而法人机构的设立在入世过渡期的五年中基本上处于停滞状态，但随着2006年12月我国银行业的全面开放，最新的《外资银行管理条例》及其细则的实施，外资银行法人机构的设立将迅速增加。

外资银行进入中国市场的路径与我国银行业改革和开放政策有着密切的联系。比如，2004年以来我国政府调整了外资银行市场准入策略，银行业对外开放的重点由主要引进外国银行来华开设分支行转移到着力推动中外资银行加强业务协作与股权合作，以促进提高金融服务水平，加快中资金融机构重组和改造。外资入股中资银行的速度越来越快，仅2005年就有10家中资银行引入国外战略投资者，其中包括建设银行、中国银行和工商银行等3家对我国银行业举足轻重的国有商业银行，在我国掀起外资入股的新一轮浪潮。2006年12月11日我国银行业全面开放，最新颁布的《外资银行管理条例》一个基本的导向是鼓励外资银行在本地注册，非法人外资银行开展小额的人民币零售业务将受到一定限制，只能吸收100万元以上的居民个人定期存款。顺应该政策的指导，已有多家外资银行向银监会提交了设立法人机构的申请，目前已有9家经过批准，可以预测“法人导向”原则将有力地促进外资银行在华设立独资银行。

与此相应，外资银行进入路径的不同选择也以不同程度影响着我国的金融发展和安全。外资银行以设立机构进入中国的方式比较而言，设立法人机构比设立分支机构，对我国金融安全的威胁较小。外资银行设立分支机构的方式不仅加大监管难度，而且容易引入国际金融风险。首先，外资银行分支机构没有独立的决策权，资金的调度受境外总行的影响，我国监管机关的监管手段因此受到限制。其次，由于其母行在境外，我国监管当局对其母行的风险难以监测和控制。一旦外资银行母行发生危机，风险会马上波及到其在中国的分支机构，我国存款人债权的保障和清偿无法得到优先考虑。第三，外资银行是一个国家资金进出的重要渠道，其分支机构资金调度由境外的母行控制，可能成为大规模投机资金进出我国的通道，也可能在国内金融危机初显时抽逃资金进一步加剧危机，出现拉美和东南亚国家金融危机的情形。相比设立分支机构的方式，外资银行设立法人机构对我国金融安全的威胁较小，对金融稳定有利。首先，法人银行作为境内独立法人，是本地注册，由我国监管机构承担主要监管责任，监管机构可以通过资本充足率、拨备覆盖率等来监管可能出现的风险；其次，由于受母行经营的影响小，法人银行能够较好地规避金融危机的国际传染。因此从加强金融监管、降低金融风险、促进金融安全的角度出发，应该对外资银行分支机构的经营有所限制，或引导外资银行的分支机构向法人机构转变。我国2006年12月11日全面开放银行业，同时开始实施的《外资银行管理条例》及其《实施细则》限制非法人外资银行开展小额的人民币零售业务，鼓励外资银行在本地注册，很大程度上规避了外资银行在华设立分支机构所带来的风险，在全面开放银行的同时又有力维护了我国的金融稳定。

而外资银行入股中资银行，对我国金融安全的影响，主要体现在对我国金融的侵蚀上。2005年以来中资银行加快引资改革的步伐，特别是建行、中行和工行这三家大型国有银行引入国外战略投资者，引发了关于金融安全的大规模争论。许多学者针对外资入股中资银行对我国金融安全表示担忧，主要就是担忧我国金融的丧失。在我国，直接金融不甚发达，经济体系的资金配置依赖着银行业。银行业的丧失，等于丧失经济体系资金配置权，将严重危害经济。因此对金融的强调意义重大，然而从宏观的角度看，目前中资银行在我国银行业中居于控制地位，而且对外资入股中资银行的限制仍比较严格，单个外资机构在一家中资银行持股比例不得超过20%，一家中资银行的外资持股比例总和不得超过25%，外资尚无法控股任何一家中资银行，金融仍牢牢地掌握在我国手中。

三、外资银行进入对中国金融安全影响的进一步分析

1．中国金融安全的关键：宏观与微观的区别。

金融安全是一个宏观的概念，指的是通过金融系统的健康和富有效率的经营，保持国民经济的均衡发展，是一国的宏观调控能力问题（吴晓灵，2006）。金融安全从微观上讲是保持金融机构的稳健经营，不因个别机构经营不善而导致系统性挤兑风险。微观意义上的金融安全是为整个金融系统的安全服务的，对金融安全的理解不能仅仅停留在微观层面，不能仅仅停留在单个银行或者局部市场的层面。应该在宏观层面上在整个金融体系概念上理解金融安全这个问题。因此看待我国的金融安全不应当只关注单个银行的存亡或计较于中资银行股权是否被贱卖，而是应当考虑如何利用金融业开放与外资银行互利合作，建设一个富有效率、有力支持稳健的金融体系，建立反应迅速、运转有效的金融安全网。

从宏观层面理解金融安全，以整体眼光看待中国目前的金融安全与银行业，我们可以发现，对中国金融安全威胁最大的是体制和观念落后、低效率配置资金、持续浪费公众资金、制造高额不良贷款、危害经济持续健康发展的银行体系。建设安全、稳定和有效的银行业体系，提高其竞争力，有助于国家经济的健康发展是我国金融安全的关键。目前防范金融风险、维护金融安全的主要任务是通过改革开放，不断提高整个银行体系的资产回报和资金配置效率，将资金投放到最具有活力的领域和企业，并有效控制信贷风险。

2．外资银行进入有利于提升整体行业效率以促进金融安全。

引发金融不稳定的因素既有外部冲击，又有金融体系不健康的内因，建设健康的金融体系是维护金融安全的根本。外资银行在华的扩张，不论是设立机构还是入股中资银行都有利于我国银行业效率的提升，从而从根本上促进我国的金融稳定。如前文所述，对中国金融安全威胁最大的是银行体系的低效运行及其制造的大量不良贷款，我国金融安全的关键是建设富有效率和竞争力的银行业体系，而外资银行的进入和扩张主要通过竞争和示范这两种方式促进中国银行业效率的提升。具体而言，外资银行在华设立分支机构或法人机构，都加剧了我国银行业的竞争，给中资银行巨大的竞争压力，促使他们反思、学习、变革和完善；而外资入股中资银行则是直接地为被入股银行带来先进的治理结构和管理理念。在竞争和学习中，在银行业中占主导地位的中资银行改善他们的经营管理，将资金投放到更具有生产力的企业，有效控制信贷风险，从而提高整个银行业的资金配置效率。

3．入世前后中国金融安全状况的比较。

从我国的现实来看，入世5年来外资银行在华分支机构的扩张和入股中资银行步伐的加快，并未给我国的金融安全带来明显的威胁，反而加速中资银行的改革，而且外资金融机构积极地参与中资银行的改革，银行业整体向着更具效率、更加稳定的方向进步。2006年中国人民银行的《中国金融稳定报告》，对我国金融安全进行了全面评估，得出的结论是“中国金融总体稳定，2005年中国金融改革和风险处置取得突破性进展，金融业对外开放水平不断提高，金融体系的稳定性明显增强。”王元龙在国家社科基金项目《金融全球化与我国金融安全问题研究》课题中，也对我国金融安全做出了“金融基本稳定；金融信号基本正常；金融运行平稳”的总体评价。总之，外资银行的进入与扩张，会带来一些不利于我国金融安全的因素，但我国通过金融政策的规定和引导，规避了很大一部分风险。而且瑕不掩玉，外资的进入通过竞争和示范效应有力地促进了中资银行改变落后的治理结构和经营理念，促进了整个银行体系资金配置效率的提高，从而为我国构建稳健的银行体系注入强心剂，促进我国的金融安全和经济安全。

四、结论与政策建议

2006年12月11日，我国全面开放银行业，外资银行在华的扩张也势不可挡。

我们不难发现，在宏观上突飞猛进、超常规地引入外资，而不注重基础制度和结构的改革，不注重监管的加强，对于一个国家的金融体系来说可能是危机四伏的。许多国家，不论是发达国家还是发展中国家，都对外资银行进入，特别是外资股权并购银行的行为进行政府管制。因此我们提出的政策建议是：坚定地开放银行业，在微观上继续鼓励外资进入我国银行业；在宏观上控制外资进入的比例和节奏，紧紧抓住金融安全的主导权。新晨

1．微观层面上继续鼓励外资银行的进入。

从发展趋势来看，金融开放不可逆转，而且中国的实践经验已经证明，过度封闭的金融保护主义会造成资金配置效率的低下，银行体系乃至整个金融体系的不安全。从目前来看，外资入股比单纯的引入外资银行分支机构，示范效应更加明显，对于促进中资银行改革的效率更高。因此在微观层面上要坚定地推进银行业的开放，鼓励外资入股中资银行，促进中资银行竞争力的提高，从而推动整个银行业资金配置效率的提高。

2．宏观层面上警惕丧失金融安全的主导权。

从国际经验出发，东南亚和拉美的一些国家过快推进银行业外资化和金融自由化的教训不能忽视，我国在推进银行业开放的同时必须紧紧抓住金融安全的主导权。首先，加快中资银行的改革，促进其市场化运作，成为自负盈亏、自负其责、高效运转的商业银行；其次，监测并关注在华设置分支机构的外资银行母行的经营动向，防止国际金融风险传入我国；第三，监测并限制国外战略投资者的短期投资行为，及时逐个评估国外战略投资者对中资银行改革是否发挥了应当发挥的作用，并据此决定国外投资者能否入股其它中资银行或者扩张其股份比例；第四，继续控制外资持股中资银行的比例上限；最后，培养具有竞争力的国内投资者，鼓励其投资中资银行业。

参考文献：

［1］巴曙松.外资入股中国银行业：如何超越“贱卖”的争论与分歧？［J］.dcotor-,2006

［2］谈儒勇，丁桂菊.外资银行进入效应研究述评［J］.外国经济与管理,2005,（5）

［3］吴晓灵.在开放中发展中国金融业［Z］.,2006

［4］叶欣，冯宗宪.外资银行进入对本国银行体系稳定性的影响［J］.世界经济，2004,(1)

资金安全论文篇(5)

关键词：专项资金；资金管理；煤炭企业

1煤炭企业专项资金提取标准及使用范围

1.1安全费。煤炭企业专项资金管理时，要根据使用方向的不同来进行划分，安全费在专项资金中占有很大的比例，尤其是在井下作业过程中，只有在保证安全的前提下施工任务才能够高效的进行。煤炭企业要加强对专项资金的整合管理，增大安全设施建设阶段的资金投入量，并定期开展安全系数评估，这些项目的进行都会产生大量的成本费用，由此可见安全费管理是十分重要的。煤炭企业发展期间所遇到的问题主要是资金不充分，安全费用管理计划实施后，煤炭企业的运营管理才会更高效稳定。1.2维简费。煤炭生产过程中会使用到机械设备，对设备日常维护管理也会产生大量的费用支出，检修与养护费用是由财务系统定向管理的，这样才能够在设备运行使用期间定期的开展项目管理，提升设备使用稳定性。老旧的设备在更换时也能够得到充足的资金保障，煤炭企业在生产期间有了先进的设备，养护管理才能更加高效，并且煤炭产生质量也不会受到设备磨损的影响。维简费管理是定向进行的，要根据设备运行使用情况来进行局部的调整，尤其是在最后的项目建设期间，得不到充足的资金保障会造成项目终止进行。1.3折旧费。固定资产核算时是按照当时的价格来进行的，但使用一段时间后，设备以及其他的基础设施会出现不同程度的磨损，如果财务统计管理期间仍然按照最初的价格进行计算，会出现严重的误差现象。折旧费用引入其中后，所得到的结果才更稳定，并且随着设备更新替换，在财务系统中也能及时更新数据，避免出现数据与实际情况不符合的现象。折旧费提出并投入到使用中后，煤炭企业运营管理进行更高效，能够在短时间内完成现场财务资金分配任务，这样的环境下所开展的管理计划制定也能够快速落实。

2煤炭企业专项资金计划管理现状

2.1计划编报随意性大，计划准确率较低。资金管理尚未形成完善的体系，其中存在一些财务风险隐患不能及时处理。财务管理报表更新时间也与实际情况存在间隔，这样的体系下很难确保工作任务高效合理进行。在预提额度控制下，提出下年度专项资金计划，报送具有管理职能的集团公司审批。在编报专项资金计划时，有的甚至在计划安排中出现购买国家明令淘汰的落后产品的情况。究其原因，主要是对资金下一年度的生产接替安排把握不准，对自己的库存设备情况不太清楚，同时也存在对设备更新换代政策不太了解的情况。2.2计划控制不严，资金超支严重。在计划执行中，由于技术方案的变更、措施费用的增加等，超计划现象频繁出现，尤其是外包井巷工程项目和地面土建工程项目。超计划项目较多主要是由于计划项目方案论证不充分、措施费用控制不力等因素造成的。2.3安全生产情况变化较快，计划调整较多。由于煤炭采掘作业大部分都是在地下空间，地质条件变化较大，地质预测不准，造成安全生产变化较快，计划调整较多。

3加强专项资金计划管理的措施

3.1熟悉矿井采掘作业安排及安全生产实际情况。安排年度专项资金计划前，要熟悉掌握矿井的中长期及年度采掘作业安排情况、矿井安全生产现状，要采用先进的地质探测技术，准确预测水文地质情况，最终准确制订专项资金计划。要加大修旧利废、设备调剂的力度，充分发挥在用设备及库存设备作用，减少新设备投入，以最少的资金投入保障安全生产。3.2进一步完善计划报批前的论证工作。煤炭企业在安排下年度专项资金计划时，要在工程设计、系统改造、推广应用新设备等方面进行充分论证。工程项目、系统改造等要有完善的设计和论证报告。安排设备计划时，要对在用设备工况进行调查，首先考虑设备大修和调剂。现有设备确实不能满足安全生产需要时，再编报设备采购计划。计划采购的设备要符合国家、行业、企业的规程规定、制度、标准要求，不准使用明令淘汰和采购即将淘汰的设备。3.3加强工程造价管理，减少资金投入。对于专项资金计划中的工程项目，特别是外包工程项目，要比照基本建设投资管理方面的经验和做法，进行造价控制。1）从设计源头开始控制工程造价，对设计方案要充分论证，推广限额设计，采用经济手段，明确设计单位的权利义务，鼓励其采用新技术、新工艺，降低工程造价。2）使用国有资金进行建设的项目要按照国家有关招投标的管理规定，采用招标方式，确定承包商。3）建立完善工程项目管理制度，保障计划项目的工程质量。4）充分发挥建设单位、监理单位工程技术管理人员的作用，建立有效的监督、管控体系，严格合同管理、签证管理，对隐蔽工程、措施工程的确认要严格按照合同规定操作执行，减少不规范操作的空间。3.4严格计划项目验收管理。凡专项资金计划内项目，必须严格履行验收程序，并对项目进行技术经济评价。验收内容包括项目实物工程的核实，项目是否达到设计、安全规程、技术标准以及合同要求，并对项目费用审核等。专项资金计划内工程项目竣工后，先由项目建设单位组织有关专业人员，按照有关规定和要求进行全面、细致的初验和系统试运行工作。然后，提前1～2d向负有管理责任的集团公司提出申请，由业务保安部门组织相关部门进行验收。投资金额较大、时间跨度较长的单项工程，为及时掌握工程进度和进行资金拨付，要组织阶段验收或分月验收。3.5建立资金拨付制度，加强资金管理。为加强对专项资金的使用管理，确保专款专用，严禁挤占、挪用专项资金，根据工程进展和设备物资订货情况，对专项资金实行按计划拨付货币资金的办法，对各专项资金开具资金拨付单。将拨付资金控制在项目投资完成额之内，防止超支，以有效控制专项资金的使用，保障资金安全。3.6加大费用性支出，减少企业税费。根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3号令的通知》(财会［2009］8号)第三条:高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入"专项储备"科目。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用安全生产费用形成固定资产的，只能按照累计折旧冲减专项储备。因此，在安排安全费用使用计划时，尽量安排费用性项目，以减轻企业税费负担，这对安全基础薄弱、资金紧张的兼并重组煤矿来说，是更应该关注的事情。专项资金对于保障煤矿安全生产、可持续发展起着重要的作用，煤炭企业专项资金如果管理不好，将造成资金浪费和生产成本的增加，这也将影响到企业安全生产和正常采掘接替安排。煤炭企业要利用好这一政策，加强资金管理，提高资金使用效率，实现安全、效益的双提高。

参考文献

[1]徐斌.强化企业专项资金计划管控,提高资金使用效益[J].人力资源管理，2015（9）：42.

资金安全论文篇(6)

【关键词】商业银行 理论演变 资产负债管理理论

商业银行的经营具有高负债率、高风险性和监督管制严格性的特点，这些特点决定了商业银行的经营管理必须遵循“三性”原则（即安全性、流动性和盈利性），是指在保证资金安全和流动的前提下，争取获得最大的盈利。这三个原则是银行管理者决策的依据，也是商业银行经营管理理论建立和发展的基本依据。

一、商业银行管理原则

商业银行管理的安全性原则对银行的要求是，在经营的过程中，能够承担的住重大的金融风险和损失，随时应付客户的提存，从而保障客户对银行的信任。流动性原则要求商业银行能够随时应付客户提存，保证银行支付能力，其包括资产的流动性和负债的流动性；衡量银行资产流动性的标准是资产变现的成本和速度，资产变现的成本越低、速度越快，资产的流动性也越强；银行可用资金的价格越低、时效越短，负债的流动性也就越强。

商业银行的盈利性是其经营管理的基本动力，也是其最终的目的，这一原则要求商业银行在遵循了安全性和流动性原则的条件下，尽可能地实现利润的最大化。商业银行经营管理的“三性”原则，要求其在经营管理中要能有足够的自有资本和合理的资金规模和机构，遵纪守法依法经营，达到安全性的目标；还须调整资产的结构，加强负债和流动性的管理，满足流动性的要求；并通过减少非盈利的资产，降低资金成本，加强经济核算来使银行能够获得最大的利润。

二、商业银行管理理论演变

在““三性”原则的指导下，西方商业银行的管理理论经历了从资产管理到负债管理，再到资产负债综合管理的演变过程。

（一）资产管理

资产管理的理论是随着商业银行的建立而产生的，它的核心是通过对资产结构的合理科学安排，使得其在流动性、安全性和盈利性上达到最佳的统一。这一理论更侧重于资产管理，在早期商业银行的管理领域中应用十分广泛，且流行了一段相当长的时间。这一理论在发展的过程中，也经历了以下三个阶段的演变。

（1）商业性贷款理论。商业性贷款理论在早期又称作真实票据论，最早可以追溯到18世纪，它的资产业务主要是以产生于实质交易的真实票据作为基础进行短期贷款，也即是以发放短期的流动资金贷款来保证资金的流动性与资金来源的流动性相适应。由于在商业银行发展的初期，当时社会经济下的企业资金需求量比较小，金融市场还不够完善，融资的渠道和资产的负债业务单一，这一理论的确很好地适应当时社会的经济形态，但随着资本主义经济的发展，企业贷款量更大，贷款的种类也更为多样，由于忽略了国民经济发展的这一需求和银行存款的相对稳定性，加上贷款清偿的外部条件考虑不充分，这一会阻碍银行发展的理论逐渐被新的经营管理理论，即转移理论所代替。

（2）转移理论。转移理论又称为转换理论，产生于西方金融市场快速发展和不断完善的20世纪20年代，这种理论认为银行能否保持其资产的流动性，关键是其资产变现能力，因而银行资产的业务除了短期自偿性贷款，还可以将一部分资金投入到信誉好、期限短、易于出售的证券上，在需要时，只需要将证券出售出去，即可获得现金，保障资产的流动性。这种理论沿袭了商业性贷款理论的资金高度流动性的理念，但在银行业务上有了新的突破，增加了银行的盈利。在20世纪最初的几十年里，这种理论被广泛推行。但是在不造成银行损失的条件下，证券变现的能力还受到市场状况的影响，一旦发生经济危机等情况，就会给证券变现带来困难，使资产的流动无法达到预期的目标。

（3）预期收入理论。在经历了上世纪的金融大危机后，商业银行的预期收入理论随着社会经济的变化而产生了，它是一种关于资产选择的理论，认为只要贷款人有预期的收入作为偿还能力的保障，就可以对其发放长期贷款，而不至于影响到银行资产的流动性。这一理论是在商业性贷款理论的基础上，将银行业务范围进一步的扩大。其促进了银行规模和业务的扩大，但由于金融受到诸多方面的影响，对预期收入无法有较为准确的把握，贷款人的实际收入有时达不到预期目标，无法偿还贷款，这就增加了银行的信贷风险。

（二）负债管理

负债管理理论产生并盛行于上世纪六七十年代的西方银行中，是由以美国为代表的商业银行在资产管理理论的基础上进一步发展而来的。其重心由资产管理转移到了负债管理，认为通过灵活地调剂负债同样能实现银行资产的流动性，银行的周转资金可以通过向外筹借获得，只要市场上能借得到，即可以通过放款争取更高的利润。这一理论进一步扩大的银行业务的范围，同时丰富了资产调整的方法，但由于过于看重临时放贷的作用，而忽略了银行自身资金的重要性，使银行的自有资金在银行资产中的比重过小，对银行的安全性极为不利。

（三）资产负债管理

随着社会经济的不断发展和金融创新的日新月异，资金价格提高，市场利率大幅度的上升，负债管理在增加银行金融风险方面的缺陷愈加明显，而世界金融环境的日益复杂，也使得单一的管理已经无法适应现代金融市场的需求，在此形势下，资产负债管理莅临应运而生。这一理论资产管理和负债管理进行合理的组合，将二者有机地结合在一起而形成的新的商业银行管理理论体系，它通过对资产和负债结构的共同调整，使银行管理的结构更为科学合理，进而达到安全性、流动性和盈利性三者之间的均衡统一。

商业银行的经营理论经历了资产管理和负债管理的阶段，发展到了当前的资产负债管理理论，这一理论的产生，是银行经营管理理论的一大进步，对现代商业银行和金融业的稳定和发展有着十分重要的意义。但三种理论并无优劣之分，它们都是在当时的社会经济环境下产生和发展起来的，对当时所处的时代都有着重要的作用和意义，而资产负债管理理论也正随着社会经济的发展处在不断的发展和完善的过程中。

参考文献：

资金安全论文篇(7)

戴志敏，男，1960年1月出生，浙江宁波人，1988进入浙江大学工作。浙江大学经济学院教授、博士生导师；香港中文大学（1991―1992年）、美国康乃尔大学（1998―1999年）访问学者；现任浙大证券与期货研究所所长、浙大经济学院理财研究中心副主任；学术兼职：浙江省国际金融学会秘书长。

二、研究领域

长期从事金融与投资领域的教学与科研工作。研究领域为经济金融与资本市场分析；投融资与资本运作；私人理财顾问；跨国公司与招商引资、银行管理；企业发展规划与策划。先后主持完成多项国家以及委托课题，并发表多篇学术论著。其中，由他主持完成国家社科规划课题《经济全球化条件下外资参股国内银行效应及对金融安全影响的研究》，从经济全球化条件下金融资源配置着手，在剖析外资参股国内银行行为特征的基础上，对外资参股国内银行的动因进行了分析；并且通过比较研究国外的经验与教训，研究外资参股国内银行的效应及对金融安全的影响与途径，提出了应对外资参股国内银行的对策建议。该成果部分内容已在《中国社会科学文摘》2008年第8期发表。国家社科规划办在2009年第51期《成果要报》也刊登了课题研究要点，受到国家有关部门负责同志的重视。据通报，作为哲学社会科学研究工作者，戴志敏教授“带领课题组坚持正确导向，自觉关注现实问题，深入开展调查研究，努力推出高质量的理论研究成果，体现了较高的责任感和使命感，为国家社科基金更好地服务党和国家工作大局做出了贡献”，这也是对其研究成果的肯定与鞭策。

三、主持课题

1、外资参股国内银行的效应及对金融安全的影响研究，国家社会科学基金06BGJ018（2006.9―2009.8）。

2、我国商业银行海外投资风险控制与对策研究，教育部2010人文社会科学项目10YJA790035（2010）。

3、外资进入与浙江金融市场的稳定与发展，浙江省社科规划重点课题07JDQY001-1ZP（2008）。

4、交通建设项目委托审计的完善与管理对策，河南省交通厅（2007.10―2008.5）。

5、浙江省居民消费结构变动与促进消费动力源研究，浙江省统计局（2010.5―2010.10）。

6、云南楚雄州招商局绩效考核与协调研究，云南雄楚招商局（2006.9―2007.11）。

7、资本市场与高校理财，浙江大学结算管理中心（2006.3―2008.12）。

8、大学教育基金会管理研究，浙江大学结算管理中心（2009.7―2010.12）。

四、主要著作

1、《高校教育基金会管理研究》，浙江大学出版社，2010年。

2、《国际风险资本运作、退出与多层次资本市场体系》，浙江大学出版社，2008年。

3、《证券市场机构投资者规范化发展研究》，浙江大学出版社，2008年。

4、《高等院校资金运作与风险防范》，浙江大学出版社，2004年。

5、《跨国风险资本流动与我国的应对策略》，浙江大学出版社，2006年。

6、《证券投资学》，浙江大学出版社，2009年。

五、主要论文

1、《外资参股国内银行及其对金融安全的影响》，发表于《中国社会科学文摘》（全文转载）2008年第8期。

2、《基于外资银行参股的银行安全预警体系研究》，发表于《浙江大学学报（人文社科版）》2009年第5期。

3、《外资参股国内银行及其对金融安全的影响》，发表于《浙江大学学报（人文社科版）》2008年第2期。

4、《我国外商投资与出口贸易关联度分析》，发表于《外贸经济、国际贸易（人大复印）》2007年第4期。

5、Study on the risks and stratigies of real estate mortgage based securities（MBS）in China，Proceedings of CRIOCM 2007；2007-08；ISSHP/ISTP同时收录。

6、Study on the Financial Emergency Management and Strategy in China，Proceedings of 2007 ICPA；2007-10；ISSHP收录。

7、Research on the influence and management to foreign capital investment in China real estate market；Proceedings of ICCREM 2007；2007-08；ISSHP收录。

8、On the risk management and policy to real estate loan in China；PROCEEDINGS OF ICCREM 2007；2007-08；ISSHP收录。

9、On the Financial Risk Management Strategy for the Government Foreign Debt；Proceedings of 2006ICPA；2006-10；ISSHP收录。

10、《近年来国际银行业购并特征与启示》，发表于《浙江金融》2007年4期。